كيف يتم فرض الضرائب على الدخل السلبي؟ دليلك إلى الأرباح المعفاة من الضرائب والخاضعة للضرائب

عند بناء الثروة من خلال الدخل السلبي، غالبًا ما يتم تجاهل سؤال حاسم: كيف يتم فرض الضرائب على الدخل السلبي؟ الجواب أكثر تعقيدًا مما يدركه معظم الناس. بينما تأتي العديد من مصادر الدخل السلبي مع أعباء ضريبية كبيرة، هناك عدة طرق شرعية يمكن أن تساعدك على الاحتفاظ بمزيد مما تكسب—إما من خلال النمو المعفي من الضرائب أو المدفوعات المعفاة تمامًا من الضرائب.

فرص الدخل السلبي المعفي من الضرائب

دخل الاستثمار الذي يتجاوز الضرائب

تمثل السندات البلدية أحد أوضح الطرق لتحقيق عوائد استثمارية معفاة من الضرائب. تم تصميم هذه الأوراق المالية لتكون معفاة من ضريبة الدخل الفيدرالية، وإذا اشتريت سندات صادرة في ولايتك، فستتجنب عادة الضرائب على مستوى الولاية أيضًا. المقايضة: أي أرباح رأسمالية تحققها تكون خاضعة للضريبة بالكامل، لذا فإن هذه الاستراتيجية تعمل بشكل أفضل للمستثمرين الذين يركزون على الدخل.

دخل غير متوقع: الميراث والتأمين على الحياة

تصل الميراثات خالية تمامًا من ضريبة الدخل الفيدرالية، بغض النظر عن المبلغ—حتى لو كانت تساوي ملايين. ومع ذلك، هناك ست ولايات لديها ضرائب ميراث خاصة بها: أيوا، كنتاكي، نبراسكا، ماريلاند، نيو جيرسي، بنسلفانيا. قد يتعين على المستلمين في هذه الولايات دفع ضرائب على ما يتلقونه، على الرغم من أن الحكومة الفيدرالية لن تمسها.

وبالمثل، فإن فوائد التأمين على الحياة المدفوعة للمستفيدين المعينين معفاة تمامًا من الضرائب على المستوى الفيدرالي. ينطبق هذا حتى على السياسات الضخمة التي تتجاوز $1 مليون. التحذير: إذا قمت بصرف بوليصة التأمين مبكرًا بدلاً من انتظار استحقاق الوفاة، فمن المحتمل أن تواجه ضرائب على الأرباح.

التحويلات الحكومية والعائلية

يمكن أن تكون مدفوعات الإعاقة معفاة جزئيًا أو كليًا من الضرائب اعتمادًا على من دفع الأقساط. إذا قمت بتمويل تأمين صحتك أو تأمين الحوادث بنفسك، فلن تُحتسب أي دخل إعاقة تتلقاه كدخل خاضع للضريبة. هذه طريقة غالبًا ما يتم تجاهلها للحصول على دخل إضافي.

الهدايا لا تخضع أبدًا للضرائب على المستلم—قاعدة أساسية في قانون الضرائب. قد يواجه المانحون قيودًا (على استثناء ضريبة الهدايا السنوي لعام 2024 الذي كان 18000 دولار لكل شخص؛ ارتفع إلى 19000 دولار في 2025)، لكن المستلمين يخرجون من ذلك معفيين من الضرائب.

يعمل دعم الطفل بشكل مشابه للهدايا في قانون الضرائب: لا يمكن للمدفوع خصمها ولا يتعين على المستلم الإبلاغ عنها كدخل. يتبع النفقة ذات القاعدة نفسها منذ 2019، على الرغم من أن بعض الولايات لا تزال تفرض ضرائبها الخاصة على مدفوعات النفقة رغم التغيير الفيدرالي.

توزيعات حساب التقاعد

تختلف سحوبات Roth IRA عن حسابات التقاعد التقليدية. بمجرد أن تحتفظ بالحساب لمدة خمس سنوات على الأقل وتبلغ من العمر 59.5، فإن توزيعاتك—بما في ذلك جميع الفوائد المتراكمة والأرباح الرأسمالية—تكون معفاة تمامًا من الضرائب. هذا يجعل حسابات Roth قوية بشكل فريد لبناء الثروة على المدى الطويل.

ميزة ضريبية أقل شهرة تتعلق بتمويل (حساب التوفير الصحي) (HSA). يمكنك إجراء توزيع لمرة واحدة مباشرة من IRA الخاص بك لتمويل HSA دون أن يثير ذلك أي ضرائب على ذلك التحويل، مما يحول بشكل فعال مدخرات التقاعد إلى مدخرات صحية معفاة من الضرائب.

الاعتمادات المدفوعة والمبالغ الخاصة

يمكن للآباء المتبنين تلقي مدفوعات مساعدة التبني المقدمة من صاحب العمل معفاة من الضرائب، بالإضافة إلى المطالبة بائتمانات ضريبة التبني. كما أن مدفوعات التخفيف من الكوارث من الحكومات المحلية أو الحكومية بعد الكوارث غير خاضعة للضريبة.

ميزة الولاية

تسع ولايات—ألاسكا، داكوتا الجنوبية، نيفادا، فلوريدا، تكساس، وايومنغ، واشنطن، تينيسي، و نيو هامبشاير—لا تفرض ضرائب على الدخل على مستوى الولاية. هذا لا يلغي الضرائب الفيدرالية، لكنه يقلل بشكل كبير من عبء الضرائب الإجمالي إذا كنت مقيمًا.

متى وكيف يهم فرض الضرائب على الدخل السلبي أكثر

حتى عندما تكسب دخلًا سلبيًا خاضعًا للضرائب، هناك استراتيجيات يمكن أن تقلل بشكل كبير من فاتورة الضرائب الخاصة بك.

حسابات معفاة من الضرائب مثل IRA التقليدية وخطط 401(k) تؤجل الضرائب حتى السحب. يمكنك أيضًا خصم مساهماتك، مما يقلل من دخلك الخاضع للضريبة الحالي. بالنسبة لأولئك الذين يخططون لتراكم الثروة على المدى الطويل، فإن هذا يتراكم بشكل كبير.

فترات الاحتفاظ تؤثر على المعدلات. الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل (الأصول المحتفظ بها لأكثر من سنة) تواجه معدلات ضرائب أقل من الأرباح قصيرة الأجل. من خلال تقليل نشاط التداول، تقلل من عدد الأحداث الخاضعة للضرائب مع الوصول إلى معدلات تفضيلية.

حصد خسائر الضرائب يتيح لك تعويض الأرباح بالخسائر. إذا كان لديك خسائر غير محققة في محفظتك، فقم ببيعها بشكل استراتيجي لمعادلة الأرباح الخاضعة للضرائب. إذا تجاوزت الخسائر الأرباح للسنة، يمكنك استخدام حتى 3000 دولار سنويًا لتقليل دخلك العادي، مع استمرار خسائر الفائض إلى الأبد.

فهم كيفية فرض الضرائب على الدخل السلبي—وأي التدفقات تظل معفاة تمامًا—هو أساس لبناء استراتيجية ثروة فعالة حقًا. الفرق بين النهجين الخاضع للضرائب والمعفى من الضرائب يمكن أن يصل إلى مئات الآلاف من الدولارات على مدى الحياة.