كولومبيا تفرض الإبلاغ الإجباري عن بيانات التشفير، سوق أمريكا اللاتينية البالغ 44.2 مليار دولار يواجه اختبار الامتثال

لوائح جديدة هنا، والمنصات والمستخدمون يجب أن يتكيفوا

أصدرت الإدارة الوطنية للضرائب والجمارك الكولومبية (DIAN) رسمياً القرار رقم 000240، والذي يطلب من جميع منصات العملات المشفرة والوسطاء وموفري الخدمات المرتبطين الذين يقدمون خدماتهم للمقيمين أو دافعي الضرائب في البلاد جمع وتقديم بيانات المستخدمين والمعاملات بشكل إلزامي. هذا ليس توصية، بل متطلب إلزامي - بغض النظر عما إذا كانت المنصة تقع داخل كولومبيا أم خارجها، طالما تتعامل مع المقيمين الضريبيين في البلاد، يجب تنفيذها. تشير هذه الخطوة إلى دخول الرقابة على العملات المشفرة الكولومبية إلى مرحلة منهجية وشاملة، وهي أيضاً دفعة رئيسية أخرى في بناء الامتثال في منطقة أمريكا اللاتينية.

المحتوى الأساسي والجدول الزمني للتنفيذ الجديد

ما الذي يجب على المنصات الإبلاغ عنه؟

وفقاً لمتطلبات القرار، تغطي المعلومات التي يجب على منصات التداول الإبلاغ عنها البيانات الأساسية التالية:

• معلومات ملكية الحساب (هوية المستخدم)
• مبلغ المعاملة وعدد المعاملات
• القيمة السوقية في نهاية الفترة ورصيد صافي الأصول
• التحويلات أو الدفعات التي تتجاوز 50,000 دولار أمريكي للمعاملة الواحدة ستؤدي تلقائياً إلى تفعيل الإخطار

تشمل جهات المراقبة جميع المنصات وموفري الخدمات التي تتعامل مع الأصول المشفرة مثل البيتكوين والإيثيريوم والعملات المستقرة (USDT, USDC، وغيرها).

ما هو الجدول الزمني؟

ما مدى خطورة عواقب عدم الامتثال؟

بالنسبة للمؤسسات التي لم تفِ بمتطلبات الإبلاغ أو قدمت معلومات غير دقيقة، يمكن لـ DIAN فرض غرامة تصل إلى 1% كحد أقصى من قيمة المعاملات غير المبلغ عنها. تبدو هذه النسبة المئوية للغرامة منخفضة، لكن بالنسبة للمنصات ذات الحجم الكبير من المعاملات، قد تكون القيمة كبيرة جداً.

لماذا الآن؟ الخلفية الدولية

دفع إطار OECD

ذكرت DIAN أن اللائحة الجديدة تتوافق مع إطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة (CARF) الذي طرحته منظمة التعاون والتنمية الاقتصادية (OECD). يعتبر CARF إطاراً مهماً على الصعيد الدولي لدفع شفافية الأصول المشفرة، والهدف هو منع التهرب الضريبي أو إخفاء الثروة من خلال العملات المشفرة. يعكس هذا الإجراء الكولومبي في الواقع المحاولة النشطة للامتثال للمعايير الدولية في موجة الامتثال العالمي للعملات المشفرة.

ثغرات في الإقرار الفردي

في السابق، طُلب من المستخدمين الأفراد الكولومبيين أن يفصحوا عن أصولهم المشفرة والدخل ذي الصلة في إقراراتهم الضريبية السنوية للدخل. لكن المشكلة هي أن سلطات الضرائب تفتقر إلى قنوات التحقق من طرف ثالث وغير قادرة على التحقق من صحة الإبلاغ. بعد تطبيق اللائحة الجديدة، ستتمكن DIAN من التحقق المباشر من معلومات الإقرار الفردية من خلال بيانات المنصة، مما يعزز بشكل كبير فعالية الرقابة. هذا يعادل الترقية من “الاعتماد على الوعي الذاتي” إلى “الإشراف الفعلي”.

ما حجم تأثير السوق؟

موقع كولومبيا المهم في أمريكا اللاتينية

وفقاً لبيانات Chainalysis، بلغ حجم المعاملات في العملات المشفرة في كولومبيا بين 2024 و2025 44.2 مليار دولار أمريكي، وتحتل نشاط المعاملات المركز الأول في منطقة أمريكا اللاتينية. هذا ليس سوقاً صغيراً، بل هو مركز تبادل حقيقي إقليمي.

التأثير الفعلي على المنصات

• ارتفاع تكاليف الامتثال: تحتاج المنصات إلى إنشاء نظم أكثر كمالاً لجمع البيانات وتخزينها وتقديمها، مما يعني استثماراً تكنولوجياً إضافياً وتكاليف العمالة
• تحديات خصوصية المستخدم: على الرغم من أن تقديم البيانات يهدف إلى منع التهرب الضريبي، فإن الميزان بين حماية خصوصية المستخدم سيميل لا محالة نحو جهة التنظيم
• الضغط الأكبر على المنصات الصغيرة: تتمتع منصات الصرافة الكبرى بإطار امتثال أكثر اكتمالاً، لكن المنصات الصغيرة والمتوسطة قد تواجه صعوبات تكيف أكبر

التأثير على المستخدمين

يجب على المستخدمين أن يدركوا أن بيانات معاملاتهم ستُدرج بشكل أكثر منهجية في النظام الضريبي الوطني. هذا يعني:

• سيكون من الصعب على دخل العملات المشفرة أن يصبح “غير مرئي”
• يجب على الأفراد التخطيط بشكل أكثر حذراً للاستراتيجيات الضريبية
• تحسين الشفافية في المعاملات عبر الحدود

المعنى الأعمق لموجة الرقابة هذه

هذا ليس فقط سياسة ضريبية، بل نقطة تحول مهمة في نظام العملات المشفرة في أمريكا اللاتينية. بمعنى ما، كولومبيا تقوم بخيار: لا تحظر ببساطة أو تتجاهل الأصول المشفرة، بل تقوم بنشاط بإدراجها في النظام الضريبي والمالي الرسمي.

لهذا الأسلوب عدة فوائد محتملة:

• تعزيز الشرعية والاعتراف المؤسسي بالأصول المشفرة
• الحصول على إيرادات مالية إضافية من خلال الضرائب
• منع تحويل الأموال غير القانونية من خلال العملات المشفرة
• مواكبة المعايير الدولية وتعزيز القدرة التنافسية الدولية للرقابة المالية

لكن يجب رؤية المخاطر أيضاً:

• قد تثبط التنظيمات المفرطة الابتكار وحيوية السوق
• تحتاج حماية خصوصية المستخدم إلى مزيد من الاهتمام
• التحديات التكنولوجية والمؤسسية في عملية التنفيذ

اعتبار آخر تحت الخلفية الجيوسياسية

تجدر الإشارة إلى أن هذا القرار صدر في الوقت الذي يشهد فيه موقع كولومبيا الجيوسياسي تغييراً. وفقاً لآخر الأخبار، انتقل الرئيس الكولومبي بيترو من المواجهة مع الرئيس الأمريكي ترامب إلى المصالحة على المدى القصير، مما يعكس تغييراً دقيقاً في الوضع السياسي الإقليمي. في ظل هذه الخلفية، قد يعكس عرض كولومبيا لإطار رقابة على العملات المشفرة أكثر توحيداً محاولتها في عرض نضوج وموثوقية رقابتها المالية أمام المجتمع الدولي (خاصة الولايات المتحدة).

الملخص

تمثل اللائحة الجديدة الكولومبية دفعة رئيسية أخرى في مسار الامتثال للعملات المشفرة في أمريكا اللاتينية، وكذلك انعكيساً لاتجاهات الرقابة العالمية على الأصول المشفرة. النقاط الأساسية كالتالي:

• القواعد محددة الآن: ابتداءً من عام 2026، يجب على المنصات الإبلاغ بشكل إلزامي عن بيانات المستخدمين، وسيتم تقديم أول تقرير في مايو 2027
• التكاليف والمخاطر معاً: تواجه المنصات ارتفاعاً في تكاليف الامتثال، وتواجه خصوصية المستخدم تحديات، لكن هذا هو الطريق الضروري لتحديث الأصول المشفرة المؤسسي
• النموذج الإقليمي: يعني حجم السوق 44.2 مليار دولار أن تأثير هذا القرار لا يقتصر على كولومبيا، بل سيؤثر على نظام العملات المشفرة في منطقة أمريكا اللاتينية بأكملها
• النقاط المستقبلية: المفتاح هو كيف تنفذ تفاصيل التنفيذ، وما إذا كانت دول أمريكا اللاتينية الأخرى ستتابع سياسات مماثلة

بالنسبة للمنصات والمستخدمين العاملين في المنطقة، هذا الوقت هو الوقت المناسب للبدء في الاستعداد، وليس الانتظار حتى موعد نهائي 2027 للقيام بعمل مستعجل.