الخصم القياسي مقابل التفصيل: أيهما يوفر لك المزيد من المال فعليًا في 2023؟

عندما يحل موسم الضرائب، تواجه مفترق طرق حاسم: المطالبة بالخصم القياسي أو تخصيص وقتك لتفصيل المصروفات. القرار ليس واحدًا يناسب الجميع — إنه يعتمد تمامًا على وضعك المالي. بينما يختار معظم المودعين الخصم القياسي بشكل تلقائي، يعرف دافعو الضرائب الأذكياء أن التفصيل غالبًا ما يوفر خصومات ضريبية أكبر. يوجهك هذا الدليل عبر كلا الخيارين ويقدم لك الأرقام الدقيقة التي تحتاجها لسنوات الضرائب 2023 و2022.

الحسابات وراء اختيارك

إليك الواقع: ضرائب الدخل الفيدرالية الخاصة بك تعتمد على “الدخل الإجمالي المعدل” (AGI). من هذا الرقم، تطرح إما خصمك القياسي أو خصومات التفصيل — أيهما موجود. يصبح هذا المبلغ المخفض هو دخلك الخاضع للضريبة، ويُطبق عليه الشرائح الضريبية لحساب ما تدين به.

كلما زاد خصمك، انخفض دخل الضرائب الخاص بك. وكلما انخفض دخل الضرائب، كانت فاتورة الضرائب أقل. إذا كان خصمك كبيرًا بما يكفي لدفعك إلى شريحة ضريبية أدنى، تتضاعف المدخرات.

المشكلة؟ لا يمكنك المطالبة بكلاهما. اختر واحدًا والتزم به.

مبالغ الخصم القياسي لعام 2023 حسب حالة الإيداع

لسنة الضرائب 2023 (المستحقة في 15 أبريل 2024)، يسمح مصلحة الضرائب بما يلي:

قفزت هذه المبالغ بشكل كبير عن عام 2022 — وهو أكبر زيادة مدفوعة بالتضخم خلال سنوات. وذلك لأن مصلحة الضرائب تعدل الخصم القياسي سنويًا لمواكبة ارتفاع التكاليف.

متى يصبح الخصم القياسي أكبر

هناك حالتان تزيدان من خصمك القياسي فوق الحد الأدنى:

العمر أو العمى: إذا كنت تبلغ من العمر 65 عامًا أو أكثر، أو أعمى قانونيًا حتى 31 ديسمبر 2023، فإنك تستحق خصمًا إضافيًا:

• 1,850 دولارًا (عزب أو رب أسرة)
• 1,500 دولارًا (متزوج يقدم معًا أو بشكل منفصل)

إذا كانت كلا الحالتين تنطبق عليك — أنت 65+ وعمى — يتضاعف الخصم الإضافي. يمكن للأزواج المتزوجين حيث يحق لكل زوج أن يستفيد من هذه المزايا أيضًا.

على سبيل المثال، يعادل شخص أعزب يبلغ من العمر 65 عامًا وعمى 13,850 + 1,850 + 1,850 = 17,550 دولارًا.

المعالون: إذا كان شخص آخر يطالب بك كمُعَال، فإن خصمك القياسي يُحدَّد بأكبر مبلغ بين 1,250 دولارًا أو دخلك المكتسب بالإضافة إلى $400 (حتى الحد الأقصى للخصم القياسي المطبق).

خسائر الكوارث المؤهلة: يمكن للمكلفين الذين لديهم خسائر مؤهلة من كوارث معلنة أن يطالبوا بخصم قياسي مرتفع. ستحتاج إلى استمارة 4684 لحساب ذلك.

مقارنة خصم 2022 القياسي

هل لاحظت الزيادات من سنة إلى أخرى؟ حصل المودعون العزاب على زيادة قدرها 900 دولار، بينما زاد المودعون المتزوجون بمقدار 1,800 دولار. كانت الزيادات الإضافية للعمر والعمى في 2022 بمقدار 1,750 دولارًا (عزب/رب أسرة) و1,400 دولارًا (متزوج/زوجة على قيد الحياة).

التفصيل مقابل الخصم القياسي: متى تفصل المصروفات

قد ترغب في التفصيل إذا تجاوز إجمالي خصوماتك الخصم القياسي. تشمل الخصومات التفصيلية الشائعة:

• فوائد الرهن العقاري والضرائب العقارية (محددة بمبلغ 10,000 دولار كحد أقصى عبر جميع الضرائب المحلية والولائية)
• المصاريف الطبية غير المغطاة بالتأمين
• المساهمات الخيرية للمنظمات المؤهلة
• خسائر الحوادث أو السرقة (غير المؤمن عليها)

إليك الواقع: العديد من المودعين من الطبقة الوسطى يتجهون الآن إلى الخصم القياسي لأن قانون الضرائب لعام 2017 كاد أن يضاعفه تقريبًا. ومع ذلك، قد يظل أصحاب المنازل ذوو الضرائب العقارية العالية، أو الذين يقدمون تبرعات خيرية كبيرة، يحققون فائدة أكبر من خلال التفصيل.

الضرائب العقارية وساحة الخصم

إذا لم تفصل وتطالب بالخصم القياسي بدلاً من ذلك، فإنك تتخلى عن القدرة على خصم الضرائب العقارية. ومع ذلك، إذا قمت بالتفصيل، يمكنك خصم الضرائب العقارية المحلية والولائية — على الرغم من أن إجمالي الضرائب المحلية والولائية والعقارية يُقيد بمبلغ 10,000 دولار سنويًا. تم تقديم هذا الحد، المعروف بـ SALT، في 2017، وكان تغييرًا كبيرًا. ضربت الولايات ذات الضرائب العالية هذا الحد أولاً، مما جعل قرار التفصيل مقابل الخصم القياسي أكثر تعقيدًا لأصحاب العقارات في أماكن مثل كاليفورنيا، نيويورك، ونيوجيرسي.

من يُجبر على استخدام الخصم التفصيلي

ثلاث مجموعات لا يمكنها المطالبة بالخصم القياسي:

• الأزواج المتزوجون الذين يقدمون بشكل منفصل إذا قام أحد الزوجين بالتفصيل
• الأجانب غير المقيمين أو ذوي الحالة المزدوجة (مع استثناءات محدودة)
• الذين يقدمون سنة ضريبية قصيرة بسبب تغييرات في فترة المحاسبة

إذا وقعت ضمن هذه الفئات، يجب عليك التفصيل — حتى لو كان أقل فائدة.

الخصومات فوق الخط: مزاياك الضريبية المخفية

حتى إذا اخترت الخصم القياسي، لا تفترض أنك استغليت جميع الخصومات المتاحة. يسمح قانون الضرائب بـ"خصومات فوق الخط" التي تقلل من AGI الخاص بك قبل تطبيق الخصم القياسي:

• مساهمات IRA (التقليدية، وليس Roth)
• مساهمات حساب التوفير الصحي (HSA)
• فوائد القروض الطلابية
• أقساط التأمين الصحي للمستقلين
• مصاريف الفصل الدراسي للمدرسين
• مساهمات خطة SEP وSIMPLE
• مصاريف الانتقال العسكرية
• النفقة المدفوعة (بموجب اتفاقات قبل 2019)
• أجر Jury الذي يُحول إلى أصحاب العمل

هذه تتراكم فوق خصمك القياسي، مما يجعلها ذات قيمة خاصة.

ما هو قادم: مستقبل الخصومات القياسية

المبالغ الأعلى للخصم القياسي التي تراها اليوم تنتهي في 1 يناير 2026 — إلا إذا فعل الكونغرس شيئًا. قانون الضرائب لعام 2017، الذي مضى عليه أكثر من عقد، مضاعفًا الخصم القياسي كإجراء مؤقت. بعد 2025، يعود إلى المستويات قبل 2018 (معدلًا بالتضخم)، مما يقلل المبالغ تقريبًا إلى النصف.

الجمود السياسي يجعل التمديد غير مؤكد. اقترح بعض أعضاء مجلس النواب الجمهوريين زيادة سنوية قدرها 2,000 دولار ($4,000 للمودعين المشتركين) لعامي 2024-2025، مع إلغاء الزيادة للذوي الدخل الأعلى. يفضل الديمقراطيون توسيع ائتمان ضريبة الطفل بدلاً من ذلك. توقع أن يكون هذا موضوع نقاش رئيسي في سنة الانتخابات.

تاريخ الخصم القياسي: 2016-2021

الزيادة من 2017 إلى 2018 كانت واضحة — قانون الضرائب لعام 2017 كاد أن يضاعف المبالغ بين عشية وضحاها.

الخلاصة

يعتمد خصمك القياسي على حالة الإيداع، والعمر، وحالة الاعتماد، والرؤية — وليس على الجهد أو الدخل. احسب الأرقام: حساب خصوماتك التفصيلية المحتملة وقارنها بالخصم القياسي. بالنسبة لمعظم المودعين، يكون الخيار الأفضل هو الخصم القياسي. ولكن، بالنسبة للمالكين الذين يدفعون ضرائب عقارية عالية، أو الذين يقدمون تبرعات خيرية كبيرة، أو أي شخص في ولايات ذات ضرائب مرتفعة، قد يوفر التفصيل مدخرات حقيقية. فكر في استشارة محترف ضرائب إذا كانت حالتك معقدة.