فهم متى يتم فرض الضرائب على دخل الضمان الاجتماعي: دليل شامل للمُتقاعدين

التنقل في الالتزامات الضريبية المتعلقة بدخل التقاعد يتطلب تخطيطًا دقيقًا، خاصة عندما يكون الضمان الاجتماعي جزءًا من المعادلة. بالنسبة للعديد من المتقاعدين، يصبح تحديد ما إذا كان دخل الضمان الاجتماعي يخضع للضرائب سؤالًا حاسمًا خلال موسم الإقرار الضريبي. يعتمد الجواب على عدة عوامل، بما في ذلك إجمالي دخلك وولايتك المقيم فيها. دعنا نوضح ما تدين به فعليًا.

الضرائب الفيدرالية على فوائد الضمان الاجتماعي

يخضع دخل الضمان الاجتماعي للضرائب على المستوى الفيدرالي بمجرد تجاوز إجمالي دخلك عتبات معينة. تحسب مصلحة الضرائب الأمريكية ذلك باستخدام “الدخل المشترك”، الذي يجمع بين (الدخل الإجمالي المعدل)، وأي فوائد غير خاضعة للضريبة، بالإضافة إلى نصف فوائد الضمان الاجتماعي الخاصة بك.

هيكل الضرائب تصاعدي:

• حتى 50% من الفوائد تصبح خاضعة للضرائب عندما يتراوح الدخل المشترك بين $25,000 و$34,000 (للمفردين) أو بين $32,000 و$44,000 (للمتزوجين)
• حتى 85% من الفوائد تصبح خاضعة للضرائب عندما يتجاوز الدخل المشترك $34,000 (للمفرد) أو $44,000 (للزوجين)
• 0% ضرائب تنطبق إذا بقي الدخل المشترك أقل من $25,000 (للمفرد) أو $32,000 (للزوجين)

من الجدير بالذكر أنه منذ عام 1984، عندما بدأ تطبيق هذا الإطار الضريبي، لم يتم تعديل مبالغ العتبات لمواجهة التضخم. في الوقت نفسه، زادت مدفوعات الضمان الاجتماعي نفسها سنويًا من خلال تعديلات تكلفة المعيشة (COLAs). هذا يخلق فجوة متزايدة: حيث يواجه عدد أكبر من المتقاعدين التزامات ضريبية اليوم مقارنةً بما كان عليه الحال عند سن قانونها قبل أربعة عقود.

كيفية التعامل مع التزاماتك الضريبية: يجب على المتقاعدين الذين يدينون بضريبة فيدرالية على الضمان الاجتماعي إما تقديم دفعات تقديرية ربع سنوية لمصلحة الضرائب أو ترتيب حجب الضرائب مباشرة من فوائدهم. يمكنك طلب الحجب عن طريق إكمال النموذج W-4V وتقديمه إلى مكتب الضمان الاجتماعي المحلي الخاص بك.

الضرائب على مستوى الولاية: ليس كل المتقاعدين يدفعون بنفس القدر

بينما لا تفرض 41 ولاية بالإضافة إلى واشنطن العاصمة ضرائب على الضمان الاجتماعي على الإطلاق، هناك تسع ولايات تتبع قواعد ضرائب مختلفة. فهم ما إذا كانت ولايتك تفرض ضرائب على هذا الدخل ضروري للتخطيط الدقيق.

ولايات ذات خصومات عالية:

كولورادو تفرض ضرائب على الضمان الاجتماعي لكنها توفر إعفاءات مهمة. معدل الولاية 4.4% (وينخفض إلى 4% في 2025)، ويمكن لكبار السن 65+ خصم جميع دخل الضمان الاجتماعي الخاضع للضريبة الفيدرالية. الذين تقل أعمارهم عن 65 يحصلون على خصم يصل إلى $20,000.

كونيتيكت تستخدم نظامًا متعدد المستويات بمعدلات تتراوح من 2% إلى 6.99%. المفردون الذين يقل دخلهم المعدل (AGI) عن $75,000 والزوجات المتزوجات اللاتي يقل دخلهن عن $100,000 لا يدفعون شيئًا على الضمان الاجتماعي. فوق تلك العتبات، لا يخضع أكثر من 25% من الفوائد للضرائب.

مينيسوتا تفرض ضرائب بنسبة 5.35% إلى 9.85%، لكنها تعفي الضمان الاجتماعي للأفراد الذين يقل دخلهم المعدل (AGI) عن $82,190 والأزواج أقل من $105,380. تتناقص الخصومات تدريجيًا مع ارتفاع الدخل.

نيو مكسيكو تفرض ضرائب من 1.7% إلى 5.9%، لكنها توفر إعفاءً كاملًا للأفراد الذين يقل دخلهم المعدل (AGI) عن $100,000 والزوجات المتزوجات أقل من $150,000.

رود آيلاند (بنسب تتراوح بين 3.75% و5.99%) و فيرمونت (بنسب تتراوح بين 3.35% و8.75%) كلاهما يحمي دخل الضمان الاجتماعي للمتقاعدين ذوي الدخل المنخفض، مع حدود دخل تتراوح من $50,000 إلى $130,250 حسب حالة الإقرار.

ولايات ذات ضرائب معتدلة:

يوتا تقدم ائتمانًا ضريبيًا خاصًا للمتقاعدين المؤهلين (المفردون أقل من $45,000 دخل معدل، والأزواج أقل من $75,000)، مع معدل ضريبة ثابت 4.65% في غير ذلك.

وست فرجينيا (بنسب تتراوح بين 2.36% و5.12%) تعفي الضمان الاجتماعي للأفراد الذين يقل دخلهم المعدل (AGI) عن $50,000 والأزواج أقل من $100,000.

نهج مونتانا هو الأكثر تقييدًا بين هذه التسع ولايات. بمعدلات تتراوح بين 4.7% و5.9%، يقدم خصمًا قدره $5,500 فقط للأشخاص 65+، مما يجعله واحدة من أكثر الولايات قسوة في فرض الضرائب على دخل التقاعد.

الصورة الأوسع: التأثير الخفي للتضخم

يُظهر الهيكل الضريبي الفيدرالي الذي أُنشئ في 1984 كيف يمكن للعتبات الثابتة أن تتوسع عواقبها مع مرور الوقت. الزيادات السنوية في الفوائد عبر COLAs لا تتوافق مع العتبات غير المعدلة، مما يدفع المزيد من المستفيدين إلى الأراضي الخاضعة للضرائب كل عام. هذا “تسرب الضرائب” يعني أن المتقاعدين الذين لم يكونوا يخضعون للضرائب سابقًا قد يدينون فجأة بضريبة فيدرالية — ليس لأن دخلهم الحقيقي زاد، بل لأن المبالغ الاسمية تجاوزت العتبات القديمة.

النقاط الرئيسية لموسم الإقرار الخاص بك

فهم ما إذا كان دخل الضمان الاجتماعي يخضع للضرائب في وضعك يتطلب فحص ظروفك الفيدرالية والولائية على حد سواء. تذكر أن:

• راجع حساب الدخل المشترك بعناية
• تحقق مما إذا كانت ولايتك مدرجة في قائمة الولايات التسع
• خطط مسبقًا إذا توقعت أن تدين بالضرائب — فكر في ترتيبات الحجب أو الدفعات التقديرية
• تذكر أن 13 ولاية تعفي جميع دخل التقاعد تمامًا، بما في ذلك الضمان الاجتماعي، وIRA، و401(k)، والمعاشات التقاعدية
• التعديلات السنوية على دخلك يمكن أن تغير وضعك الضريبي، لذا راجع ذلك سنويًا

التخطيط لضريبة الضمان الاجتماعي ليس أمرًا براقًا، لكن فهم التزاماتك يضمن تجنب المفاجآت والامتثال لمتطلبات الضرائب الفيدرالية والولائية على حد سواء.