متى يتم فعلاً فرض الضرائب عند إرسال العملات الرقمية إلى محفظة أخرى؟

الجواب المختصر من مصلحة الضرائب الأمريكية واضح: هل إرسال العملات الرقمية إلى محفظة أخرى خاضع للضرائب؟ لا، ليس كذلك. نقل أصولك الرقمية بين محافظك الخاصة أو بين منصات تبادل مختلفة لا يخلق حدثًا خاضعًا للضرائب، بغض النظر عن عدد المرات التي تقوم فيها بتبديل ممتلكاتك. هذا التمييز مهم لأن العديد من المتداولين يعتقدون خطأ أن كل حركة للعملات الرقمية تتضمن تبعات ضريبية.

التمييز بين التحويل والمعاملة الذي يوفر عليك المال

هنا يختلط الأمر على معظم الناس. تتعامل مصلحة الضرائب الأمريكية مع نقل العملات الرقمية بشكل مختلف عن استخدام العملات الرقمية. عندما تنقل بيتكوين من محفظة Coinbase إلى محفظة أجهزة، أو ترسل إيثيريوم من منصة إلى أخرى، لا يتغير شيء من منظور الضرائب — لا تزال تملك نفس الكمية من نفس الأصل. لا يحدث حدث تحقيق، لذلك لا تصل فاتورة الضرائب.

ومع ذلك، في اللحظة التي تحول فيها تلك العملة الرقمية إلى شيء آخر — عملة نقدية، عملة أخرى، أو تشتري منتجًا — يبدأ عداد الضرائب في العمل. تحويل البيتكوين إلى إيثيريوم يُعد حدثًا خاضعًا للضرائب. سحب العملات الرقمية مقابل الدولار الأمريكي يُشغل ضرائب الأرباح الرأسمالية بالتأكيد. حتى شراء قهوة باستخدام ممتلكاتك الرقمية يُعد معاملة خاضعة للضرائب.

ثلاث فئات تحدد فاتورة الضرائب الخاصة بك

السيناريوهات التي لا تدين فيها بالضرائب:

الأحداث غير الخاضعة للضرائب أبسط مما يعتقده الناس. بجانب النقل بين المحافظ، يمكنك تلقي العملات الرقمية كهدية (حتى 15,000 دولار سنويًا لكل شخص قبل تفعيل متطلبات الإبلاغ)، التبرع بالعملات الرقمية للجمعيات الخيرية المؤهلة وادعاء خصومات خيرية، أو الاحتفاظ بأصولك إلى أجل غير مسمى بدون أي التزام ضريبي. شراء العملات الرقمية بعملة نقدية لا يترتب عليه تأثير ضريبي في لحظة الشراء. فاتورة الضرائب تأتي لاحقًا عندما تخرج من المركز.

السيناريوهات التي تدين فيها بالضرائب:

الأنشطة التي تولد دخلًا تتصدر القائمة. عندما تعدين العملات الرقمية، أو تكدس الرموز، أو تكسب مكافآت من ألعاب اللعب-للكسب، أو تتلقى مدفوعات بالعملات الرقمية مقابل خدمات، تصنف مصلحة الضرائب هذا كدخل عادي يُفرض عليه الضرائب بمعدلك الهامشي (حتى 37% في 2022 حسب شريحتك). تلقي توزيع هوائي يُعد أيضًا دخلًا خاضعًا للضرائب بقيمة السوق العادلة عند الاستلام.

الأرباح الرأسمالية تمثل الفئة الثانية الكبرى. إذا اشتريت 0.5 بيتكوين مقابل 20,000 دولار وبعته مقابل 35,000 دولار بعد عامين، ستدين بضريبة أرباح رأسمالية طويلة الأمد — إما 0%، 15%، أو 20% حسب دخلك — على ربح قدره 15,000 دولار. إذا بعت نفس البيتكوين خلال سنة، تُفرض ضرائب على أرباحك كدخل عادي بمعدلات تصل إلى 37%.

لماذا ترى مصلحة الضرائب الأمريكية أن الانقسامات الصلبة والتوزيعات الهوائية تختلف

الانقسام الصلب بحد ذاته ليس خاضعًا للضرائب تلقائيًا — ترقية الشبكة لا تخلق عملات جديدة في محفظتك. ومع ذلك، عندما يؤدي الانقسام الصلب إلى توزيع هوائي (عملات جديدة تُودع في عنوانك)، يصبح ذلك دخلًا خاضعًا للضرائب بقيمة السوق العادلة في تاريخ الاستلام. يغفل العديد من مستخدمي العملات الرقمية عن الإبلاغ عن ذلك لأنها مبالغ صغيرة، لكن مصلحة الضرائب تتوقع الإفصاح بغض النظر عن الحجم.

دليلك للبقاء على سجل جيد

نظرًا لأنك مسؤول عن حساب أساس التكلفة — السعر الأصلي الذي دفعته مقابل العملة الرقمية — فإن التوثيق الدقيق يحدد ما إذا كنت ستدفع الضرائب الصحيحة أو تتعرض للعقوبات. قم بتوثيق تاريخ الشراء، المبلغ المدفوع، قيمة السوق عند الشراء، تاريخ البيع/التحويل، سعر البيع، ومعرف المعاملة لكل عملية تداول. هذا مهم سواء تلقيت نموذج 1099 أم لا؛ مصلحة الضرائب تراقب بشكل متزايد سجلات المنصات وتحليل السلسلة.

بالنسبة للهدايا المستلمة، احصل على أساس تكلفة المالك الأصلي وتاريخ الاستحواذ لأنه ستحتاجه إذا بعت لاحقًا. بالنسبة لمكافآت التعدين والتكديس، سجل قيمة السوق العادلة في يوم استلام العملات، وليس السعر الحالي. تصبح هذه القيمة الأولية أساس تكلفة جديد للمعاملات المستقبلية.

حساب الأرباح طويلة الأمد مقابل قصيرة الأمد

احتفظ بالعملات الرقمية لأكثر من سنة، وتُعامل أرباحك الرأسمالية بشكل تفضيلي. معدلات الضرائب طويلة الأمد 0%، 15%، أو 20% تتفوق بشكل كبير على معدلات الدخل العادي. متداول بدخل سنوي قدره 100,000 دولار ويقوم بتعدين بيتكوين واحد بقيمة 10,000 دولار، ثم يبيعه بعد ستة أشهر مقابل 15,000 دولار، يدين بحوالي 3,600 دولار ضرائب (محسوبة على دخل التعدين البالغ 10,000 دولار والربح القصير الأمد 5,000 دولار بمعدل هامشي 24%).

نفس الشخص الذي يحتفظ بالبيتكوين لمدة 13 شهرًا قبل بيعه مقابل 35,000 دولار، سيدين تقريبًا بـ 2,250 دولار (على ربح طويل الأمد قدره 15,000 دولار بمعدل 15% طويل الأمد) — توفير قدره 1,350 دولار فقط من خلال التوقيت.

ماذا عن خدعة البيع الممحي (Wash Sale)؟

يسأل مستثمرو العملات الرقمية غالبًا عما إذا كان بإمكانهم البيع بخسارة، وإعادة الشراء فورًا، وادعاء الخسارة مع الحفاظ على مركزهم. الجواب نعم — لأن مصلحة الضرائب تصنف العملات الرقمية كممتلكات، وليس أوراق مالية، فإن قاعدة البيع الممحي (التي تنطبق على الأسهم) لا تنطبق على الأصول الرقمية. يمكنك جني تلك الخسارة البالغة 10,000 دولار عن طريق البيع، وإعادة الشراء فورًا، واستخدام الخسارة لموازنة أرباح رأسمالية أخرى عبر محفظتك، بما في ذلك الاستثمارات غير الرقمية. نفس القيد لا يوجد على العملات الرقمية كما هو الحال مع الأسهم، حيث يتوجب الانتظار 30 يومًا.

استراتيجيات فعالة حقًا

حفظ العملات الرقمية في حساب Roth IRA يحمي جميع الأرباح من الضرائب — سواء أثناء التراكم أو السحب. بعض المستثمرين الذين حققوا أرباحًا كبيرة يفكرون في الانتقال إلى مناطق ذات ضرائب منخفضة أو توقيت عمليات البيع الكبرى بعد التقاعد عندما ينخفض دخلهم إلى شرائح أدنى. يمكن للمواطنين الأمريكيين في الخارج المطالبة باستثناءات الدخل الأجنبي، رغم أن الدخل العالمي يظل خاضعًا للضرائب من الناحية التقنية.

أبسط استراتيجية وأكثرها فعالية: احتفظ بعملاتك الرقمية لأكثر من سنة قبل تحويلها، اشترِ العملات الرقمية بعملة نقدية بدلًا من التبديل بين العملات، واحتفظ بسجلات كاملة من اليوم الأول. فهم أن إرسال العملات الرقمية إلى محفظة أخرى يخضع لمعاملة ضريبية مختلفة تمامًا عن البيع أو التحويل هو أساس التخطيط الضريبي السليم للعملات الرقمية.

مصلحة الضرائب تواصل توسيع تطبيقاتها على معاملات العملات الرقمية، مما يجعل الإبلاغ الدقيق أكثر أهمية. عند نقل الأصول بين المحافظ، أنت في المنطقة الآمنة. عند التحويل، أو التداول، أو كسب العملات الرقمية، أنت تدخل منطقة تتطلب فيها الضرائب، وتصبح وثائقك دفاعك.