Elegir tu plan de jubilación: SEP IRA vs. IRA tradicional y Roth IRA—Una guía completa para autónomos

Cuando eres autónomo o gestionas una pequeña empresa, el panorama de planificación de la jubilación se ve muy diferente a lo que enfrentan los empleados tradicionales. No puedes confiar en un 401(k) patrocinado por el empleador, lo que significa que debes tomar las riendas de tu propio futuro financiero. ¿La buena noticia? Tienes flexibilidad y varias opciones poderosas a tu disposición. Entre las opciones más populares se encuentran el SEP IRA, Roth IRA y IRA tradicional, cada una con ventajas distintas según tu nivel de ingresos, estructura empresarial y metas financieras a largo plazo.

Pero, ¿qué cuenta realmente tiene sentido para ti? Esta guía completa desglosa las diferencias clave, examina los pros y los contras y te ayuda a navegar en el proceso de decisión.

El panorama de la jubilación para autónomos: Tus principales opciones

Antes de profundizar en los detalles, vale la pena entender que la cuenta de jubilación que elijas impactará tus impuestos hoy y mañana. Para los autónomos, tres cuentas de jubilación destacan constantemente: el SEP IRA, Roth IRA y IRA tradicional. Aunque todas ofrecen ventajas fiscales, el momento de esas ventajas y los límites de contribución difieren significativamente.

La parte difícil, como dicen, es ganar el dinero en primer lugar. La parte fácil debería ser seleccionar la cuenta adecuada para proteger y hacer crecer esa riqueza.

Entendiendo el Roth IRA: Crecimiento libre de impuestos y flexibilidad

¿Qué hace que un Roth IRA sea único?

Un Roth IRA destaca porque invierte la tratamiento fiscal tradicional. En lugar de obtener una deducción fiscal al contribuir, pagas impuestos por adelantado sobre el dinero que depositas. A cambio, tus inversiones crecen completamente libres de impuestos, y los retiros después de los 59½ años son totalmente libres de impuestos—tanto tus aportaciones como todas las ganancias.

Esto hace que un Roth IRA sea particularmente atractivo si crees que tu tasa de impuestos sobre la renta será más alta en la jubilación que hoy.

Límites de ingreso y elegibilidad para Roth IRA

No todos pueden contribuir a un Roth IRA. El IRS impone umbrales de ingreso que eliminan por completo tu capacidad de contribuir:

Para 2023, no puedes contribuir nada si tu ingreso bruto ajustado modificado (AGI) alcanza:

• $153,001 o más para declarantes individuales o cabeza de familia
• $228,001 o más para parejas casadas que presentan conjuntamente
• Para individuos casados que presentan por separado, la fase de eliminación va hasta $0 a $10,000###

Incluso si estás por debajo de estos límites, tu contribución máxima anual se reduce gradualmente a medida que tu ingreso se acerca a estos umbrales. Para quienes tienen ingresos bajos o moderados, un Roth sigue siendo accesible y potente.

¿Cuánto puedes contribuir?

El límite de contribución para 2023 es de $6,500 anuales para la mayoría, con una contribución adicional de recuperación de $1,000 si tienes 50 años o más. Este límite se aplica en conjunto a todas tus IRAs—si tienes tanto un Roth como una IRA tradicional, tus contribuciones totales a ambas no pueden exceder los $6,500 en un solo año fiscal.

Tu contribución no puede exceder tus ingresos por trabajo en ese año. Si ganaste $4,000, tu contribución máxima a un Roth está limitada a $4,000, independientemente del límite anual.

( Flexibilidad de inversión dentro de un Roth IRA

Los Roth IRAs ofrecen amplias opciones de inversión: acciones, bonos, ETFs, fondos mutuos, fideicomisos de inversión en bienes raíces )REITs### y, para algunos proveedores, incluso contratos de opciones. Esta flexibilidad te permite construir una cartera diversificada adaptada a tu tolerancia al riesgo.

( ¿Cuándo deberías retirar de un Roth IRA?

Una de las mayores fortalezas del Roth es su flexibilidad para retirar fondos. Tus aportaciones )no las ganancias( pueden retirarse en cualquier momento, libres de impuestos y penalizaciones, porque ese dinero ya fue gravado cuando lo depositaste. Esto es invaluable si surge una emergencia o si quieres financiar un evento importante, como comprar tu primera vivienda )hasta $10,000 de por vida### o pagar gastos educativos calificados.

Las excepciones para retiros anticipados también aplican en adopciones, nacimientos, seguro médico durante desempleo, discapacidad y enfermedades terminales. Si te vuelves discapacitado o terminal, puedes evitar la penalización del 10% por completo.

Para acceder a las ganancias libres de impuestos, debes tener al menos 59½ años y haber mantenido un Roth IRA durante al menos cinco años. Los retiros antes de esa edad generan tanto impuestos sobre la renta como una penalización del 10% sobre la parte de las ganancias.

( No hay distribuciones mínimas requeridas )RMDs###

A diferencia de las IRA tradicionales, un Roth no tiene distribuciones mínimas requeridas durante tu vida. Nunca estás obligado a retirar dinero, permitiendo que tu saldo libre de impuestos siga creciendo indefinidamente si no lo necesitas. Esto hace que los Roth sean ideales para dejar un legado fiscalmente eficiente a los herederos.

El SEP IRA: Maximizando contribuciones para propietarios de negocios

( ¿Qué es exactamente un SEP IRA?

Un Pensión Simplificada para Empleados )SEP( IRA está diseñado específicamente para autónomos y pequeños empresarios. Es fácil de establecer, implica poca burocracia y tiene bajos costos administrativos—grandes ventajas frente a planes más complejos como el 401)k(.

Cualquier autónomo )freelancers, consultores, trabajadores en actividades secundarias con ingresos netos### o propietario de negocio con o sin empleados puede establecer un SEP IRA. Tú eliges una institución financiera que actúe como fideicomisario, la cual mantiene y administra los activos de jubilación.

( Cómo funcionan las contribuciones SEP IRA

La belleza de un SEP IRA radica en su flexibilidad de contribución. Decides cuánto contribuir cada año—el porcentaje puede variar anualmente o incluso ser cero. Esta adaptabilidad es perfecta para situaciones de ingresos variables.

Para autónomos, las contribuciones se calculan como un porcentaje de tus ingresos netos por trabajo independiente )menos tus propias contribuciones SEP y la mitad de tu impuesto por trabajo independiente###. Para empleados, los empleadores contribuyen el mismo porcentaje de la remuneración a la cuenta de cada trabajador elegible.

Para 2023, los límites de contribución son:

• Contribución máxima: 25% de la remuneración
• Límite en dólares: $66,000 anuales
• Base de cálculo de la remuneración: Los primeros $330,000 de ganancias

Así, si eres autónomo y ganaste $100,000 en beneficios netos, tu contribución SEP podría alcanzar aproximadamente $17,500 tras ajustar por el cálculo del impuesto por trabajo independiente—mucho más que lo que permite un Roth IRA.

Los empleados no pueden aportar dinero propio a un SEP IRA; solo los empleadores contribuyen. Sin embargo, los trabajadores pueden tomar decisiones de inversión independientes sobre cómo se asigna su saldo. Todas las contribuciones son inmediatamente y totalmente adquiridas, lo que significa que los empleados poseen el 100% del dinero en su cuenta desde el primer día.

( Requisitos de elegibilidad para empleados en un SEP IRA

Para ser elegible para contribuciones SEP, un empleado debe cumplir con todos estos requisitos básicos:

• Tener al menos 21 años
• Haber trabajado para el empleador al menos 3 de los últimos 5 años
• Haber ganado un mínimo de $750 en remuneración durante el año )ajustado por inflación###

Es importante destacar que los empleadores pueden establecer requisitos menos restrictivos si así lo desean. Por ejemplo, podrían contribuir a SEP IRA para todos los empleados sin importar edad o antigüedad. Sin embargo, no pueden imponer reglas más estrictas. Se permite excluir empleados sindicalizados cubiertos por convenios colectivos y extranjeros no residentes.

( Tratamiento fiscal de las contribuciones SEP IRA

Las contribuciones SEP se realizan con dólares “antes de impuestos”. Para los autónomos, las contribuciones reducen la renta gravable mediante una deducción fiscal. Para los empleados, las contribuciones del empleador no se consideran salarios y no aparecen en la renta gravable bruta.

Una vez en la cuenta, el dinero crece con impuestos diferidos. Cuando retires en la jubilación, esas distribuciones se gravan como ingreso ordinario a tu tasa fiscal federal aplicable.

Los retiros antes de los 59½ años generalmente implican una penalización del 10% por retiro anticipado, aunque existen excepciones por dificultades específicas. A partir de los 73 años, entran en vigor las distribuciones mínimas requeridas )RMDs(—un porcentaje determinado de tu saldo debe retirarse anualmente. La edad para RMD se ajustó a 73 en 2023 )antes 72### y aumentará a 75 en 2033.

Opciones de inversión en SEP IRA

Al igual que las IRA tradicionales, los SEP IRAs ofrecen acciones, fondos mutuos, bonos, ETFs, fondos del mercado monetario y cuentas de ahorro. Las inversiones generalmente no pueden incluir objetos de colección, monedas o bienes raíces que proporcionen beneficios directos personales. Los empleados deben evitar activos no cotizados públicamente o cualquier cosa que controlen directamente para prevenir complicaciones.

Comparando SEP IRA, Roth IRA y IRA tradicional: Análisis cara a cara

Ahora que hemos cubierto la mecánica de cada cuenta, veamos cómo se comparan entre sí.

Disponibilidad y quién puede participar

SEP IRAs están restringidos a autónomos y propietarios de negocios. No puedes abrir un SEP si eres un empleado W-2 sin ingresos por trabajo independiente.

Roth IRAs y IRA tradicionales están disponibles para cualquier persona con ingresos por trabajo, incluyendo empleados W-2, trabajadores por cuenta propia y actividades secundarias. Los niños con ingresos por modelaje o actuación incluso pueden abrir IRAs. Esta mayor accesibilidad es una ventaja clave.

( Límites de contribución: ¿Cuánto puedes ahorrar realmente?

Aquí suele decidirse la elección. Para la mayoría de los autónomos que ganan más de $26,000 anuales, el SEP IRA gana en capacidad de contribución. Un ingreso autónomo de $100,000 permite aproximadamente $17,500 en contribuciones SEP frente a $6,500 en un Roth.

Sin embargo, para quienes ganan menos de $26,000 y valoran la flexibilidad en múltiples fuentes de ingreso, un Roth IRA puede ofrecer un espacio de contribución suficiente. Recuerda que los límites de ingreso para contribuciones Roth pueden eliminar por completo tu elegibilidad si ganas más de $153,001 )soltero( o $228,001 )casado que presenta conjuntamente(.

Un IRA tradicional sigue reglas de contribución similares a un Roth )$6,500 en 2023### pero ofrece deducibilidad que se elimina en ingresos más altos. Los autónomos podrían encontrar que una IRA tradicional combinada con un SEP IRA ofrece un punto medio.

( Momento fiscal: ¿Cuándo obtienes tu beneficio?

La diferencia fundamental entre estas cuentas radica en cuándo reclamas las ventajas fiscales:

Las contribuciones SEP IRA reducen tu ingreso gravable inmediatamente. Esto atrae a autónomos con altos ingresos que buscan una deducción fiscal inmediata. Pagas impuestos más tarde durante los retiros en la jubilación.

Las contribuciones Roth IRA no ofrecen deducción fiscal. En cambio, te beneficias de décadas de crecimiento libre de impuestos y retiros completamente libres de impuestos en la jubilación.

Las contribuciones IRA tradicionales pueden ser deducibles )dependiendo de la cobertura en planes de jubilación activos###, pero, al igual que los SEP IRA, los retiros son totalmente gravables.

La elección depende de tus expectativas sobre tu tramo impositivo. ¿Esperas impuestos más altos en la jubilación? Elige un Roth ahora y evita pagar impuestos después. ¿Esperas impuestos más bajos en la jubilación? Prioriza el SEP IRA o IRA tradicional para deducciones inmediatas.

( Requisitos de distribución y flexibilidad

Los SEP IRA y IRA tradicionales requieren RMDs a partir de los 73 años. Los Roth IRA no tienen requisitos de RMD durante toda la vida, permitiendo que el crecimiento libre de impuestos continúe.

Los Roth IRA también destacan por su acceso anticipado. Puedes retirar las contribuciones en cualquier momento sin penalización, mientras que los retiros de SEP y IRA tradicionales antes de los 59½ años enfrentan la penalización del 10% más impuestos sobre la renta.

Fortalezas y debilidades del SEP IRA

Ventajas:

• Fácil y barato de establecer
• Deducción fiscal inmediata por contribuciones
• Límites de contribución más altos que los Roth IRA para la mayoría de los autónomos
• Crecimiento con impuestos diferidos en las inversiones
• Flexibilidad para cambiar el porcentaje de contribución anualmente

Desventajas:

• Los empleadores deben contribuir el mismo porcentaje para todos los empleados elegibles
• Solo se permiten contribuciones del empleador; los empleados no pueden contribuir por sí mismos
• Requisitos de elegibilidad múltiples para la participación de empleados
• Sin contribuciones adicionales por recuperación para mayores de 50 años
• RMD obligatorios a partir de los 73 años

Fortalezas y debilidades del Roth IRA

Ventajas:

• Fácil y barato de abrir
• Crecimiento de inversión libre de impuestos
• Las contribuciones se pueden retirar en cualquier momento sin penalización
• Retiros completamente libres de impuestos después de los 59½ )si se cumple la regla de cinco años(
• Sin distribuciones mínimas requeridas
• Mayor accesibilidad para cualquier persona con ingresos por trabajo

Desventajas:

• Sin deducción fiscal por contribuciones
• Límites de contribución anual más bajos )$6,500(
• Los límites de ingreso eliminan a los altos ingresos de participar
• No puede aceptar contribuciones del empleador directamente
• Debe cumplir con la regla de cinco años para retirar ganancias

¿Puedes tener tanto un SEP IRA como un Roth IRA?

Sí—y esta suele ser la estrategia óptima.

Una persona autónoma o propietaria de negocio puede mantener ambas cuentas simultáneamente si cumple con los requisitos de elegibilidad para cada una. Muchos autónomos exitosos hacen exactamente esto para maximizar los beneficios fiscales:

1. Contribuir a tu SEP IRA hasta $17,500-$20,000 y reclamar la deducción, reduciendo tu ingreso gravable actual
2. Contribuir $6,500 a un Roth IRA para crecimiento libre de impuestos
3. Los empleados financiados por contribuciones SEP del empleador también pueden abrir y contribuir a sus propios Roth IRAs de forma independiente

Este enfoque complementario proporciona un tratamiento fiscal diversificado—algunas cantidades reciben deducciones fiscales inmediatas, mientras que otras crecen libres de impuestos para la jubilación. Cuando te retires, podrás retirar estratégicamente de cada cuenta según tu situación fiscal ese año.

Tomando tu decisión: SEP IRA vs. Roth IRA vs. IRA tradicional

No existe una cuenta “mejor” universal porque tus circunstancias son únicas. Usa estos principios como guía:

Elige un SEP IRA si:

• Eres autónomo o propietario de negocio
• Ganas más de $26,000 anuales
• Quieres una deducción fiscal significativa e inmediata
• Prefieres una administración mínima

Elige un Roth IRA si:

• Esperas tasas de impuestos más altas en la jubilación
• Quieres flexibilidad para retirar contribuciones anticipadamente
• Quieres evitar distribuciones mínimas obligatorias
• Estás por debajo de los límites de ingreso
• Valoras la posibilidad de transferir riqueza libre de impuestos a herederos

Elige un IRA tradicional si:

• Eres empleado W-2 sin ingresos por trabajo independiente
• Quieres una contribución deducible )si calificas(
• Estás por debajo de los límites de ingreso para la deducción de Roth

El enfoque híbrido: Las personas autónomas con ingresos constantes suelen maximizar beneficios fiscales usando tanto un SEP IRA como un Roth IRA—obteniendo deducciones inmediatas y acumulando un fondo libre de impuestos para la jubilación.

Otras opciones de cuentas de jubilación para autónomos

Si un SEP IRA, Roth IRA o IRA tradicional no satisfacen completamente tus necesidades, considera estas alternativas:

• Solo 401)k(: Permite contribuciones más altas )$69,000 en 2023( y aportaciones tanto del empleador como del empleado
• SIMPLE IRA: Diseñada para pequeñas empresas con empleados, con límites de contribución moderados y menor carga administrativa
• Plan de Igualación de Incentivos de Ahorro para Empleados )SIMPLE( 401)k(: Combina la flexibilidad del SIMPLE IRA con las características del 401)k

La conclusión

La decisión sobre la cuenta de jubilación no es universal, pero tampoco debe paralizarte. Los SEP IRAs son excelentes para ofrecer límites altos de contribución y deducciones fiscales inmediatas para autónomos. Los Roth IRAs brindan un crecimiento sin impuestos y flexibilidad en los retiros, además de mayor accesibilidad para diferentes rangos de ingreso. Las IRA tradicionales ofrecen una opción intermedia con deducciones sujetas a fases de ingreso.

¿El movimiento realmente poderoso? Para quienes tienen ingresos adecuados, combinar un SEP IRA con un Roth IRA aprovecha tanto el alivio fiscal inmediato como la acumulación libre de impuestos a largo plazo. Tu trabajo es ganar el dinero; la función de tu cuenta de jubilación es protegerlo y hacer que crezca de manera eficiente. Elige la estructura que se alinee con tu cronograma, nivel de ingreso y expectativas fiscales—luego abre la cuenta y comienza a financiarla de manera constante.