El costo oculto de las ganancias en criptomonedas: por qué los inversores tienen dificultades para presentar sus impuestos

Fuente: CryptoNewsNet Título original: El costo oculto de las ganancias en criptomonedas: por qué los inversores tienen dificultades para presentar sus impuestos Enlace original: Los usuarios de activos digitales están expresando preocupaciones sobre la declaración de impuestos en criptomonedas a medida que continúa creciendo el volumen de actividad en la cadena.

Estos problemas surgen en medio de un cambio regulatorio marcado por la adopción del Marco de Reporte de Activos Cripto (CARF) en varios países. Esto busca abordar las brechas de larga data en la supervisión fiscal de las criptomonedas.

Requisitos de reporte de impuestos en criptomonedas del IRS en EE. UU.

Para contextualizar, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) trata los activos digitales como propiedad, requiriendo la declaración de ingresos y ganancias de capital provenientes de transacciones, como ventas, pagos por servicios, staking, airdrops y más.

Puntos clave de impuestos:

• Las criptomonedas se tratan como propiedad, no como efectivo
• No hay impuestos al comprar y mantener
• Impuesto sobre ganancias de capital al vender, intercambiar o gastar
• Impuesto sobre la renta al hacer staking, ganar o recibir airdrops
• Regalos superiores a $19,000 por persona (2025) requieren el formulario 709

Cabe señalar que simplemente poseer criptomonedas no genera una ganancia o pérdida y, por lo tanto, no está sujeto a impuestos. La tributación ocurre solo cuando se vende el activo y se recibe efectivo u otra criptomoneda. En ese momento, las ganancias se consideran “realizadas”, creando un evento gravable.

“Recuerde que la mayoría de los ingresos están sujetos a impuestos. No reportar con precisión los ingresos puede resultar en intereses acumulados y sanciones”, indican las directrices.

Para el año fiscal 2025, la fecha límite estándar de presentación del IRS es el 15 de abril de 2026, a menos que caiga en fin de semana o feriado. Los contribuyentes pueden solicitar una extensión hasta el 15 de octubre de 2026, pero esta extensión solo aplica para presentar, no para pagar.

Los inversores destacan los desafíos en la declaración de impuestos en criptomonedas ante transacciones de alto volumen

Aunque la orientación fiscal es bastante clara, la ejecución sigue siendo compleja. Para los inversores con altos volúmenes de transacciones, conciliar la actividad en intercambios centralizados, descentralizados, puentes, pools de liquidez, plataformas de derivados y múltiples billeteras se ha convertido en un desafío importante.

Errores en la clasificación de transacciones o en el cálculo de la base de costo pueden afectar materialmente las ganancias y pérdidas reportadas.

“Lo aterrador es que la carga de la prueba recae en el contribuyente para refutar su posición de bajo esfuerzo. Así que si no llevas registros precisos, podrías terminar perjudicado”, señaló un servicio de impuestos en criptomonedas.

Estos desafíos son más evidentes entre los traders de alta frecuencia. En un caso compartido, un inversor reportó haber realizado más de 17,000 transacciones en varias cadenas de bloques en 2025.

El usuario agregó que el software fiscal existente podía recopilar historiales de transacciones, pero no podía calcular los impuestos con precisión sin una revisión manual exhaustiva.

“Así que este año, simplemente pagaré impuestos por los retiros en el banco, ya que me es imposible calcular las ganancias de capital en operaciones individuales”, decía la publicación.

Según el usuario, este enfoque podría resultar en un sobrepago estimado de entre $15,000 y $30,000 en comparación con la obligación fiscal real. Esta situación ha llamado la atención de otros inversores.

“He pagado de más cada año desde 2012”, añadió otro observador del mercado.

Otros inversores pseudónimos compartieron que presentar impuestos en criptomonedas, especialmente con altos volúmenes de transacciones, requiere herramientas fiscales avanzadas, familiaridad con exploradores de blockchain y importaciones manuales de datos. Incluso con estas herramientas, el proceso sigue siendo complejo.

El caso ilustra que el cumplimiento adecuado cada vez más requiere conocimientos técnicos más allá de las prácticas contables estándar.

La declaración de impuestos en criptomonedas a nivel global entra en una nueva fase

Mientras tanto, 2026 marcó un cambio importante en la regulación fiscal global de criptomonedas en muchas jurisdicciones. A partir del 1 de enero de 2026, 48 jurisdicciones han implementado el CARF.

Este marco requiere que los proveedores de servicios incluidos recopilen datos ampliados de los clientes, verifiquen la residencia fiscal de los usuarios y presenten informes anuales detallando saldos de cuentas y actividad transaccional a las autoridades fiscales nacionales.

Luego, esos datos se compartirán a través de fronteras bajo los acuerdos internacionales de intercambio de información existentes. Aunque las primeras transferencias automáticas internacionales de esta información están programadas para el 1 de enero de 2026, esta fecha marca la entrada en vigor para que las jurisdicciones implementen los marcos legales y sistemas de reporte necesarios.

La iniciativa incluye al Reino Unido, Alemania, Francia, Japón, Corea del Sur, Brasil y muchas naciones de la UE. Estados Unidos, Canadá, Australia y Singapur están programados para unirse posteriormente.

En total, 75 jurisdicciones han comprometido adoptar el CARF. Sin embargo, la medida ha recibido críticas sustanciales por parte de la comunidad.

“La recopilación de datos fiscales en criptomonedas ha comenzado en 48 países antes de la implementación del CARF 2027. Imagínate pagar impuestos en criptomonedas que ni siquiera imprime el gobierno. Este es un inconveniente de la regulación, con todas las cosas increíbles que trajo. La privacidad en crypto ya no es lo que solía ser”, comentaron observadores del sector.

Lo que está sucediendo:

• Las exchanges ahora deben reportar todo tu historial de transacciones a las autoridades fiscales bajo el Marco CARF de la OCDE
• 48 países comenzaron a recopilar datos de criptomonedas desde el 1 de enero de 2026
• El intercambio de datos transfronterizo seguirá bajo acuerdos internacionales de intercambio de información

Estos desarrollos evidencian una brecha cada vez mayor entre las expectativas regulatorias y la capacidad práctica de los inversores para cumplirlas. Mientras los gobiernos construyen infraestructuras de reporte, muchos inversores siguen dependiendo de herramientas que luchan por manejar actividades de alto volumen y multi-cadena.

A medida que las políticas fiscales se endurecen globalmente, los usuarios de criptomonedas de alta frecuencia enfrentan una presión creciente para desarrollar flujos de trabajo de cumplimiento sofisticados o arriesgarse a declaraciones inexactas, mayores costos fiscales y posibles disputas con las autoridades tributarias.