Colombia obliga a reportar datos de criptomonedas, el mercado latinoamericano de 44.2 mil millones de dólares enfrenta una prueba de cumplimiento

La nueva regulación ha llegado, plataformas y usuarios deben adaptarse

La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales de Colombia (DIAN) ha publicado oficialmente la resolución número 000240, que exige a todas las plataformas de criptomonedas, intermediarios y proveedores de servicios relacionados que recopilen y envíen obligatoriamente datos de usuarios y transacciones. Esto no es una recomendación, sino una normativa estricta: ya sea que la plataforma esté ubicada dentro o fuera de Colombia, siempre que involucre residentes fiscales del país, debe cumplir con esta obligación. Esta medida marca la entrada de la regulación cripto en Colombia en una fase de sistematización y cobertura total, además de ser un avance clave en la construcción de cumplimiento en la región de América Latina.

Contenido principal de la nueva regulación y calendario de implementación

¿Qué deben reportar las plataformas?

Según la resolución, la información que deben reportar las plataformas de intercambio incluye:

• Datos de propiedad de la cuenta (identidad del usuario)
• Montos y número de transacciones
• Valor de mercado y saldo neto al cierre del período
• Transferencias o pagos superiores a 50,000 USD que se activarán automáticamente para su reporte

Los sujetos regulados incluyen todas las plataformas y servicios que manejen activos digitales como Bitcoin, Ethereum, stablecoins (USDT, USDC, etc.).

¿Cuál es el calendario?

¿Qué consecuencias tiene incumplir?

Las instituciones que no reporten o envíen información inexacta podrán ser sancionadas con multas de hasta el 1% del monto de las transacciones no declaradas. Aunque el porcentaje puede parecer bajo, para plataformas con volúmenes elevados, la multa puede ser significativa.

¿Por qué ahora? El contexto internacional detrás

Impulso del marco de la OCDE

DIAN ha señalado que esta nueva regulación está alineada con el marco de reporte de activos digitales propuesto por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), conocido como CARF. Este marco internacional busca promover la transparencia en los activos cripto y prevenir la evasión fiscal o el ocultamiento de patrimonio mediante criptomonedas. La iniciativa de Colombia, en realidad, es una respuesta activa a la tendencia global de cumplimiento en el sector cripto.

Vulnerabilidades en la declaración individual

Anteriormente, los usuarios colombianos ya estaban obligados a declarar sus activos digitales y ganancias en su declaración anual de impuestos. Sin embargo, el problema era la falta de canales de verificación cruzada por parte de la autoridad tributaria, lo que dificultaba verificar la veracidad de las declaraciones. Con la nueva regulación, DIAN podrá verificar directamente los datos de los usuarios a través de las plataformas, mejorando significativamente la supervisión. Esto equivale a pasar de una supervisión basada en la autodeclaración a una supervisión con control efectivo.

¿Qué impacto tendrá en el mercado?

La posición de Colombia en América Latina

Según datos de Chainalysis, el volumen de transacciones cripto en Colombia alcanzó los 44.2 mil millones de dólares entre 2024 y 2025, siendo uno de los mercados más activos de la región. No es un mercado pequeño, sino un centro cripto importante en la zona.

Impacto real en las plataformas

• Aumento de costos de cumplimiento: las plataformas deberán implementar sistemas más robustos de recopilación, almacenamiento y reporte de datos, lo que implicará mayores inversiones tecnológicas y de personal.
• Desafíos en la privacidad de los usuarios: aunque el reporte busca prevenir la evasión fiscal, la balanza en la protección de la privacidad de los usuarios se inclinará hacia la regulación.
• Mayor presión sobre plataformas pequeñas y medianas: los exchanges grandes ya cuentan con marcos de cumplimiento sólidos, pero las plataformas más pequeñas podrían enfrentar mayores dificultades para adaptarse.

Impacto en los usuarios

Los usuarios deben ser conscientes de que sus datos de transacción serán integrados de manera más sistemática en el sistema fiscal del país. Esto implica que:

• Las ganancias en cripto serán más difíciles de mantener en la clandestinidad
• Los usuarios deberán planificar con mayor cuidado sus estrategias fiscales
• La transparencia en transacciones transfronterizas aumentará

El significado profundo de esta actualización regulatoria

Esto no es solo una política fiscal, sino un punto de inflexión en el ecosistema cripto en América Latina. En cierto sentido, Colombia está haciendo una elección: no prohibir ni ignorar los activos digitales, sino integrarlos activamente en el sistema fiscal y financiero formal.

Las ventajas potenciales incluyen:

• Mayor legitimidad y reconocimiento institucional de los criptoactivos
• Generación de ingresos fiscales adicionales
• Prevención del uso de criptomonedas para transferencias ilegales de fondos
• Alineación con estándares internacionales, fortaleciendo la supervisión financiera global

Pero también existen riesgos:

• La regulación excesiva podría frenar la innovación y la vitalidad del mercado
• Se requiere mayor atención a la protección de la privacidad de los usuarios
• Desafíos técnicos y regulatorios en la implementación

Otra dimensión en el contexto geopolítico

Es importante notar que la publicación de esta resolución coincide con cambios en la posición geopolítica de Colombia. Según las últimas noticias, el presidente Petro y el expresidente Trump han pasado de un enfrentamiento a una postura de diálogo, reflejando cambios sutiles en el escenario regional. En este contexto, la regulación más estricta en cripto puede ser también una forma de mostrar a nivel internacional, especialmente a EE. UU., la madurez y fiabilidad del sistema financiero colombiano.

Resumen

La nueva regulación en Colombia representa un avance clave en la ruta de cumplimiento cripto en América Latina y refleja tendencias globales en supervisión de activos digitales. Los puntos clave son:

• Normativa establecida: desde 2026, las plataformas deben reportar datos de usuarios, con el primer informe en mayo de 2027
• Costos y riesgos: aumento en los costos de cumplimiento y desafíos en privacidad, pero también un paso hacia la institucionalización del cripto
• Ejemplo para la región: con un mercado de 442 mil millones de dólares, esta resolución puede influir en toda América Latina
• Perspectivas futuras: la clave será cómo se implementen los detalles y si otros países seguirán el ejemplo

Para plataformas y usuarios en la región, ya no hay excusa: es momento de prepararse, no esperar hasta 2027 para cumplir a último minuto.