Deducción estándar vs. Deducción detallada: ¿Cuál realmente te ahorra más dinero en 2023?

Cuando llega la temporada de impuestos, te enfrentas a una bifurcación crítica: reclamar la deducción estándar o dedicar tiempo a detallar tus deducciones. La decisión no es de talla única; depende completamente de tu situación financiera. Mientras que la mayoría de los contribuyentes optan por la deducción estándar de forma automática, los contribuyentes astutos saben que detallar a menudo ofrece mayores reducciones de impuestos. Esta guía te acompaña a través de ambas opciones y proporciona los números exactos que necesitas para los años fiscales 2023 y 2022.

La matemática detrás de tu elección

Aquí está la realidad: tus impuestos federales sobre la renta dependen de tu “ingreso bruto ajustado” (AGI). A partir de esta cifra, restas ya sea tu deducción estándar o tus deducciones detalladas—la opción que corresponda. Esta cantidad reducida se convierte en tu ingreso gravable, y se aplica a las escalas de impuestos para calcular lo que debes pagar.

Cuanto mayor sea tu deducción, menor será tu ingreso gravable. Cuanto menor sea tu ingreso gravable, menor será tu factura fiscal. Si tu deducción es lo suficientemente sustancial como para colocarte en una categoría impositiva inferior, los ahorros se multiplican.

¿La trampa? No puedes reclamar ambas. Elige una y comprométete con ella.

Montos de la deducción estándar 2023 por estado civil

Para el año fiscal 2023 (con vencimiento el 15 de abril de 2024), esto es lo que permite el IRS:

Estas cantidades aumentaron significativamente respecto a 2022—el mayor incremento impulsado por la inflación en años. Esto se debe a que el IRS ajusta anualmente la deducción estándar para mantenerse al día con los costos en aumento.

Cuando la deducción estándar aumenta

Dos situaciones aumentan tu deducción estándar por encima de la base:

Edad o ceguera: Si tienes 65 años o más, o eres legalmente ciego al 31 de diciembre de 2023, calificas para una deducción adicional:

• $1,850 (soltero o cabeza de familia)
• $1,500 (casado presentando en conjunto o por separado)

Si ambas condiciones aplican a ti—tienes 65+ Y eres ciego—la deducción adicional se duplica. Las parejas casadas donde ambos cónyuges califican también pueden acumular estos beneficios.

Por ejemplo, un contribuyente soltero que tiene 65 años y es ciego recibe $13,850 + $1,850 + $1,850 = $17,550.

Dependientes: Si otra persona te reclama como dependiente, tu deducción estándar está limitada a la mayor de $1,250 o tus ingresos por trabajo más $400 (hasta el límite de deducción estándar aplicable).

Pérdidas por desastres calificadas: Los contribuyentes con pérdidas netas calificadas por desastres de desastres declarados específicos pueden reclamar una deducción estándar elevada. Necesitarás el formulario 4684 para calcular esto.

Comparación de la deducción estándar 2022

¿Notas los aumentos año tras año? Los contribuyentes solteros ganaron $900, mientras que los que presentan en conjunto sumaron $1,800. Las deducciones adicionales por edad y ceguera en 2022 fueron $1,750 (soltero/cabeza de familia) y $1,400 (casado/cónyuge sobreviviente).

Detallar vs. Deducción estándar: cuándo detallar

Podrías querer detallar si tus deducciones totales superan tu deducción estándar. Las deducciones detalladas comunes incluyen:

• Intereses hipotecarios y impuestos sobre la propiedad (limitados a $10,000 en total en impuestos estatales y locales)
• Gastos médicos no cubiertos por el seguro
• Donaciones caritativas a organizaciones calificadas
• Pérdidas por casualidad o robo (sin seguro)

Aquí está la realidad: muchos contribuyentes de clase media ahora toman la deducción estándar porque la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017 casi la duplicó. Sin embargo, los propietarios con impuestos altos sobre la propiedad, o quienes hacen donaciones caritativas significativas, aún podrían beneficiarse al detallar.

Impuestos sobre la propiedad y el panorama de deducciones

Si no detallas y reclamas la deducción estándar, renuncias a la posibilidad de deducir los impuestos sobre la propiedad. Sin embargo, si detallas, puedes deducir los impuestos estatales y locales sobre la propiedad—aunque el total de todos los impuestos estatales, locales y sobre la propiedad está limitado a $10,000 anuales. Este límite SALT, introducido en 2017, fue un cambio importante. Los estados con impuestos altos alcanzaron primero este límite, complicando la decisión entre detallar y usar la deducción estándar para propietarios en lugares como California, Nueva York y Nueva Jersey.

Quiénes están obligados a usar deducciones detalladas

Tres grupos no pueden reclamar la deducción estándar:

• Parejas casadas que presentan por separado si uno detalla
• Extranjeros no residentes o con doble condición (con excepciones limitadas)
• Quienes presentan por un año fiscal corto debido a cambios en el período contable

Si caes en estas categorías, debes detallar, incluso si es menos favorable.

Deducciones “por encima de la línea”: tus beneficios fiscales ocultos

Incluso si tomas la deducción estándar, no asumas que has aprovechado todas las deducciones disponibles. El código fiscal permite “deducciones por encima de la línea” que reducen tu AGI antes de aplicar la deducción estándar:

• Contribuciones a IRA (tradicionales, no Roth)
• Contribuciones a cuentas de ahorro para la salud (HSA)
• Intereses de préstamos estudiantiles
• Primas de seguro de salud para autónomos
• Gastos en aulas de profesores
• Contribuciones a planes SEP y SIMPLE
• Gastos de mudanza militar
• Pensión alimenticia pagada (acuerdos previos a 2019)
• Pagos por servicio de jurado remitidos a empleadores

Estas se suman sobre tu deducción estándar, lo que las hace especialmente valiosas.

Lo que viene: el futuro de las deducciones estándar

Las cantidades más altas de deducción estándar que ves hoy expiran el 1 de enero de 2026—a menos que el Congreso actúe. La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017 duplicó la deducción estándar como medida temporal. Después de 2025, vuelve a los niveles previos a 2018 (ajustados por inflación), reduciéndose aproximadamente a la mitad.

El estancamiento político hace incierta su extensión. Algunos republicanos de la Cámara han propuesto un aumento anual de $2,000 ($4,000 para contribuyentes conjuntos) para 2024-2025, eliminándose para los de mayores ingresos. Los demócratas prefieren ampliar el crédito tributario por hijos en su lugar. Se espera que esto sea un debate importante en las elecciones.

Historia de la deducción estándar: 2016-2021

El salto de 2017 a 2018 es notable—la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017 casi duplicó los montos de la noche a la mañana.

La conclusión

Tu deducción estándar depende del estado civil, edad, condición de dependiente y visión—no del esfuerzo o los ingresos. Haz los cálculos: estima tus posibles deducciones detalladas y compáralas con tu deducción estándar. Para la mayoría de los contribuyentes, la deducción estándar gana. Pero para propietarios que pagan impuestos sustanciales sobre la propiedad, quienes hacen donaciones caritativas importantes, o cualquiera en estados con impuestos altos, detallar podría ofrecer ahorros reales. Considera consultar a un profesional de impuestos si tu situación es compleja.