Comprendre le nouveau compte d'épargne fédéral pour les nouveau-nés : le guide complet pour les parents sur les comptes Trump

Le 4 juillet, le président Donald Trump a signé un paquet complet de réforme fiscale en loi, introduisant un compte d’épargne innovant pour les nouveau-nés conçu pour donner un coup de pouce à leur avenir financier. Cette nouvelle initiative comprend une inscription automatique et une contribution fédérale importante. Voici ce que les familles doivent savoir sur ce véhicule financier unique — des critères d’éligibilité à sa comparaison avec d’autres stratégies d’investissement pour les enfants.

Qui peut ouvrir ces comptes et qu’est-ce qui les rend spéciaux ?

À partir du 1er janvier 2025, le Département du Trésor établira automatiquement des comptes custodiaux pour chaque nouveau-né éligible né avant le 31 décembre 2028. Ces comptes bénéficient d’un dépôt fédéral immédiat de 1 000 $ — en gros, de l’argent gratuit pour l’avenir de votre enfant. Pour être éligible, l’enfant doit être citoyen américain et posséder un numéro de sécurité sociale. Les parents peuvent également ouvrir manuellement ces comptes pour des enfants de moins de 18 ans nés avant 2025, bien qu’ils ne recevront pas la contribution gouvernementale de 1 000 $ dans ces cas.

L’attrait est simple : l’argent de votre enfant croît sans taxation annuelle sur les gains. Au-delà de la contribution fédérale initiale, les proches et amis peuvent ajouter jusqu’à 5 000 $ par an jusqu’à ce que l’enfant atteigne 18 ans. Contrairement aux comptes d’épargne traditionnels, ces investissements custodiaux fonctionnent davantage comme des comptes de courtage, avec des fonds exposés aux mouvements du marché et aux opportunités d’investissement.

Quand et comment votre enfant peut-il accéder à l’argent ?

L’accès à ces fonds suit une structure par paliers liée aux étapes d’âge. Une fois que votre enfant atteint 18 ans, il peut retirer jusqu’à la moitié du solde du compte pour des usages qualifiés — frais de scolarité, acompte pour une première maison ou lancement d’une entreprise — sans encourir d’impôts sur le revenu réguliers (bien que les taux de gains en capital à long terme s’appliquent). À 25 ans, la restriction est entièrement levée pour ces mêmes usages qualifiés. Après 30 ans, le titulaire du compte bénéficie d’une flexibilité totale pour retirer des fonds pour n’importe quelle raison.

À quoi peut servir l’argent ?

Les retraits qualifiés couvrent les dépenses éducatives à tous les niveaux, les acomptes pour l’achat d’une maison, et les projets entrepreneuriaux. La structure à report d’impôt signifie que vos gains d’investissement se composent sans prélèvement fiscal annuel, bien que le gouvernement finisse par percevoir des taxes à des taux avantageux sur les gains en capital à long terme plutôt que sur le revenu ordinaire.

La vraie comparaison : comptes Trump vs. plans d’éducation 529

Les conseillers financiers soulignent constamment que le choix dépend entièrement des priorités de votre famille. Pour les familles exclusivement axées sur le financement de l’éducation, le plan 529 traditionnel reste le meilleur choix. Ces plans offrent des retraits sans taxe pour les dépenses éducatives qualifiées — un avantage considérable par rapport aux comptes Trump, qui subissent encore la taxation des gains en capital sur les revenus.

Cependant, les différences vont au-delà des taxes. L’écosystème des plans 529 s’est considérablement développé. Vous pouvez désormais déposer jusqu’à 19 000 $ par bénéficiaire chaque année sans déclencher de conséquences fiscales sur les dons ($38 000 pour les couples mariés), ce qui dépasse largement la limite annuelle de 5 000 $ pour les comptes Trump. De plus, les réformes récentes ont porté l’allocation de retrait pour l’éducation K-12 de 10 000 $ à 20 000 $ par an — permettant un accès plus précoce aux fonds que ne le permettent les comptes Trump.

L’avantage temporel est aussi important. Étant donné que les fonds des comptes Trump ne peuvent être accessibles qu’à partir de 18 ans, les familles ayant besoin de couvrir les frais de scolarité du collège ou du lycée seraient confrontées à des restrictions. Le plan 529 offre une flexibilité immédiate.

Cela dit, les comptes Trump offrent quelque chose d’unique : ils encouragent la constitution de patrimoine à long terme au-delà de l’éducation. Toutes les familles ne privilégient pas le parcours traditionnel de quatre ans à l’université, et ces comptes permettent d’investir dans la création d’entreprise, l’investissement immobilier, et d’autres étapes financières avec un traitement fiscal préférentiel.

La conclusion : de l’argent gratuit avec des compromis

La contribution fédérale de 1 000 $ représente une valeur réelle — du capital gratuit pour la croissance future de votre enfant sur plusieurs décennies. Cependant, les planificateurs financiers suggèrent que cette prime seule ne changera probablement pas la stratégie d’épargne de la majorité des familles. Le véritable avantage pourrait être psychologique : inciter les parents à penser plus tôt à l’avenir financier de leurs enfants.

Les comptes Trump sont légalement autorisés mais pas encore opérationnels. Le Département du Trésor finalise les détails de mise en œuvre, ce qui signifie que certains aspects pourraient évoluer avant le lancement officiel. Pour l’instant, les familles doivent comprendre le cadre tout en attendant le déploiement officiel — puis décider si ce véhicule d’épargne complète leurs plans existants d’éducation et de constitution de patrimoine.