Comprendre le taux d'imposition sur le revenu et les obligations fiscales du Colorado

Les résidents du Colorado et les personnes percevant un revenu dans l’État ont des obligations fiscales spécifiques. La structure de l’impôt sur le revenu de l’État est particulièrement simple : le Colorado applique un taux d’imposition forfaitaire uniformément à tous les contribuables, avec des considérations supplémentaires pour la taxe de vente et la taxe foncière. Comprendre ces exigences permet d’assurer la conformité et d’identifier les déductions et crédits disponibles pouvant réduire votre charge fiscale globale.

Quel est le taux d’imposition forfaitaire du Colorado ?

Le Colorado se distingue parmi les États américains par son approche fiscale simplifiée. L’État maintient un taux d’imposition sur le revenu constant quel que soit le niveau de revenu, ce qui signifie que chaque résident paie le même pourcentage de ses revenus à l’État, qu’il gagne 30 000 $ ou 300 000 $ par an. En plus de cette structure forfaitaire, le Colorado perçoit des taxes de vente allant de 2,9 % à 15 %, selon le comté et la localité spécifiques. La variation des taux de taxe de vente reflète les besoins en revenus et les politiques des juridictions locales.

Qui doit déposer une déclaration de revenus dans le Colorado ?

Les contribuables doivent déposer une déclaration de revenus dans le Colorado dans des circonstances spécifiques. Si vous êtes résident à plein temps et percevez une quelconque source de revenu, vous êtes tenu de déposer. Les résidents partiels — ceux qui passent seulement une partie de l’année dans le Colorado — doivent également déposer s’ils ont des revenus provenant de sources dans l’État. Les non-résidents qui génèrent des revenus dans le Colorado ont également l’obligation de déclarer ces gains. L’État utilise l’annexe Schedule DR 0104PN pour aider les résidents partiels à calculer la part de leurs revenus devant être déclarée dans la déclaration du Colorado.

De plus, si vous êtes tenu de déposer une déclaration fédérale, vous devez également déposer une déclaration d’État si vous avez des revenus provenant du Colorado.

Déductions fiscales sur le revenu disponibles dans le Colorado

Le Colorado offre plusieurs moyens de réduire le revenu imposable grâce à diverses déductions.

Dons de charité : Les contribuables utilisant la déduction standard peuvent soustraire les dons de charité faits à des organisations religieuses, des associations à but non lucratif, des établissements d’enseignement ou des organisations de recherche médicale à but non lucratif. Les dons de vêtements et d’articles ménagers sont déductibles s’ils sont en bon état ou évalués à plus de 500 $ par une expertise professionnelle. Le montant déductible équivaut au total des contributions moins 500 $.

Frais de protection contre les incendies de forêt : Les propriétaires de biens dans le Colorado peuvent déduire 50 % des dépenses engagées pour des mesures d’atténuation des incendies de forêt, jusqu’à 2 500 $ par an. Les coûts admissibles incluent les paiements aux entrepreneurs, l’achat d’équipements et la location de véhicules pour les activités de mitigation.

Contributions à un plan d’épargne-études : Les plans d’épargne-études 529 de CollegeInvest offrent un avantage unique — les contribuables peuvent déduire leurs versements, qu’ils soient le propriétaire du plan ou le bénéficiaire. Cette flexibilité encourage les familles à économiser conjointement pour les coûts de l’enseignement supérieur.

Crédits d’impôt sur le revenu dans le Colorado expliqués

Les crédits diffèrent des déductions ; ils réduisent directement la dette fiscale dollar par dollar et offrent souvent des économies plus importantes.

Crédit d’impôt sur le revenu gagné (EITC) : Les résidents du Colorado ayant de faibles revenus peuvent être éligibles à ce crédit s’ils réclament également le crédit fédéral EITC. Notamment, les personnes sans numéro de sécurité sociale — ou avec un conjoint ou des personnes à charge sans SSN — peuvent toujours réclamer le crédit dans le Colorado même si elles ne sont pas éligibles au niveau fédéral. Le crédit EITC du Colorado équivaut à 10 % de l’éligibilité au crédit fédéral. Si vous êtes éligible à 3 000 $, le Colorado ajoute 300 $.

Crédit pour les frais de garde d’enfants : Les parents actifs qui réclament le crédit fédéral pour la garde d’enfants peuvent réclamer un crédit dans le Colorado équivalent à 50 % du montant fédéral. Pour être éligible, votre revenu brut ajusté fédéral doit être inférieur à 60 000 $. Ce crédit est remboursable, ce qui signifie que si son montant dépasse votre impôt dû, vous recevez la différence en remboursement. Les contribuables à faible revenu avec un revenu brut ajusté fédéral inférieur à 25 000 $ qui n’ont pas réclamé le crédit fédéral pour la garde d’enfants (car ils ne devaient pas d’impôt fédéral) peuvent réclamer jusqu’à 500 $ pour un enfant ou 1 000 $ pour plusieurs enfants.

Crédit pour contribution à la garde d’enfants : Les contributions aux établissements ou programmes de garde d’enfants ou de formation de prestataires génèrent un crédit d’impôt de 50 %, plafonné à 100 000 $ par an. Contrairement au crédit pour dépenses, celui-ci n’est pas remboursable.

Crédit pour l’assurance de soins de longue durée : L’achat d’une assurance de soins de longue durée pour vous-même ou un conjoint donne droit à un crédit couvrant jusqu’à 25 % des primes, avec un maximum de 150 $ par police. Des limites de revenu s’appliquent : les déclarants célibataires doivent avoir un revenu imposable inférieur à 50 000 $, tandis que les déclarants conjoints avec une seule police ont la même limite de 50 000 $. Les déclarants conjoints avec deux polices ou une couverture pour les deux conjoints peuvent gagner jusqu’à 100 000 $.

Crédit pour véhicules électriques et hybrides : Les acheteurs de véhicules électriques ou hybrides neufs immatriculés et enregistrés dans le Colorado reçoivent des crédits d’impôt. Les véhicules de tourisme bénéficient de 2 500 $, les véhicules de location bénéficient de 1 500 $, et les camions lourds de plus de 26 000 lbs. peuvent recevoir jusqu’à 10 000 $. Ce crédit est remboursable et ne nécessite pas que l’acheteur soit résident du Colorado.

Taxe de vente, taxe foncière et autres taxes dans le Colorado

Taxe de vente : Les taxes de vente dans le Colorado varient selon la localisation, allant de 2,9 % à 15 %, la différence reflétant les taux des comtés et des municipalités.

Taxe foncière : Les taux de taxe foncière sont fixés indépendamment par les gouvernements des comtés, donc ils diffèrent selon les régions. Consulter le bureau d’évaluation spécifique de votre comté fournit les taux exacts.

Plus-values : Le Colorado permet la déduction de certains gains en capital à long terme réalisés sur des biens immobiliers, à condition que ces gains soient inclus dans le revenu imposable fédéral. Des restrictions supplémentaires s’appliquent selon les circonstances.

Impôts sur la succession et l’héritage : Les résidents du Colorado bénéficient de l’absence d’impôts d’État sur l’héritage ou la succession, ce qui simplifie la planification successorale et les transferts aux héritiers.

Comprendre le paysage fiscal du Colorado — du taux d’imposition sur le revenu simple aux diverses déductions et crédits disponibles — aide les contribuables à optimiser leur planification financière et à assurer leur conformité aux exigences de l’État.