Memahami Kewajiban Pajak Penghasilan Sendiri: Panduan untuk Penghasilan Mandiri

Siapa yang Perlu Membayar Pajak Kewajiban Sendiri?

Jika Anda menghasilkan lebih dari $400 dalam penghasilan kewajiban sendiri selama satu tahun pajak, Anda diwajibkan untuk berkontribusi pada pajak kewajiban sendiri. Untuk karyawan gereja, ambang batasnya adalah $108,28. Di bawah jumlah ini, Anda umumnya tidak akan berhutang pajak ini. Namun, keadaan tertentu dapat mengubah persyaratan ini, jadi disarankan untuk berkonsultasi dengan profesional pajak sebelum mengajukan.

Tujuan dan Struktur Pajak Kewajiban Sendiri

Pajak kewajiban sendiri membiayai program Jaminan Sosial dan Medicare—kontribusi yang dibagi antara karyawan W-2 tradisional dan pemberi kerja mereka. Sebagai kontraktor independen, pemilik tunggal, atau anggota kemitraan, Anda menanggung seluruh beban. Aspek positifnya: Anda dapat mengurangi 50% dari total pajak kewajiban sendiri Anda di Schedule 1, Baris 15 dari pengembalian federal Anda, mengurangi kewajiban pajak keseluruhan Anda.

Tarif dan Ambang Batas Pajak Kewajiban Sendiri

Tarif pajak kewajiban sendiri tahun 2022 adalah 15,3%, dibagi menjadi dua komponen:

• Kontribusi Jaminan Sosial: 12,4% hingga $147.000 dari penghasilan bersih gabungan, gaji, dan tip
• Kontribusi Medicare: 2,9% diterapkan pada semua penghasilan
• Pajak Medicare Tambahan: 0,9% pada penghasilan melebihi $200.000 untuk wajib pajak tunggal ($250.000 untuk menikah mengajukan bersama, $125.000 untuk menikah mengajukan terpisah)

Cara Menghitung Kewajiban Pajak Kewajiban Sendiri Anda

Proses perhitungan lebih menguntungkan daripada tarif utama yang disebutkan, karena hanya 92,35% dari penghasilan bersih kewajiban sendiri Anda yang menjadi dasar pengenaan pajak.

Contoh langkah demi langkah untuk wajib pajak tunggal dengan penghasilan bersih kewajiban sendiri $50.000:

Mulai dengan menentukan dasar pajak Anda: $50.000 × 92,35% = $46.175

Selanjutnya, kalikan dengan tarif gabungan: $46.175 × 15,3% = $7.064,78

Dalam skenario ini, tidak berlaku pajak Medicare tambahan karena penghasilan tetap di bawah $200.000.

Contoh penghasilan lebih tinggi: penghasilan kewajiban sendiri tahunan $325.000

Kewajiban pajak Anda meliputi:

• Pajak Jaminan Sosial: 12,4% pada batas $147.000
• Pajak Medicare: 2,9% pada seluruh $325.000
• Medicare Tambahan: 0,9% pada $125.000 (bagian di atas ambang batas $200.000)

Strategi Pengajuan dan Pengurangan

Gunakan Schedule SE untuk mendokumentasikan perhitungan pajak kewajiban sendiri Anda—ketepatan sangat penting karena Administrasi Jaminan Sosial bergantung pada informasi ini untuk menentukan manfaat masa depan Anda. Banyak platform perangkat lunak pajak untuk pekerja mandiri mengotomatisasi formulir ini. Setelah Anda menghitung totalnya, ingat bahwa 50% menjadi pengeluaran yang dapat dikurangkan pada pengembalian Anda.

Pekerja ekonomi gig, pengusaha sampingan, dan pemilik bisnis harus memasukkan pajak kewajiban sendiri ke dalam perencanaan keuangan mereka. Penghasilan bersih Anda—total pendapatan dikurangi pengeluaran bisnis yang sah—menjadi dasar perhitungan ini. Memahami kewajiban ini membantu Anda menghindari kejutan saat waktu pajak tiba.