Memahami Kapan Pendapatan Jaminan Sosial Dikenai Pajak: Panduan Lengkap untuk Pensiunan

Menavigasi kewajiban pajak seputar penghasilan pensiun memerlukan perencanaan yang matang, terutama ketika Social Security turut serta. Bagi banyak pensiunan, menentukan apakah penghasilan dari social security dikenai pajak menjadi pertanyaan penting selama musim pengajuan. Jawabannya tergantung pada beberapa faktor, termasuk total penghasilan Anda dan negara bagian tempat tinggal Anda. Mari kita uraikan apa yang sebenarnya harus Anda bayar.

Perpajakan Federal atas Manfaat Social Security

Penghasilan Social Security dikenai pajak di tingkat federal setelah total penghasilan Anda melewati ambang tertentu. IRS menghitung ini menggunakan “penghasilan gabungan,” yang menggabungkan AGI (Adjusted Gross Income) (AGI), bunga tidak kena pajak yang diperoleh, ditambah setengah dari manfaat Social Security Anda.

Struktur perpajakan ini bersifat progresif:

• Hingga 50% dari manfaat menjadi kena pajak ketika penghasilan gabungan berada di antara $25.000 dan $34.000 (pengajuan tunggal) atau $32.000 dan $44.000 (pengajuan bersama)
• Hingga 85% dari manfaat menjadi subjek pajak ketika penghasilan gabungan melebihi $34.000 (pengajuan tunggal) atau $44.000 (pengajuan bersama)
• 0% pajak berlaku jika penghasilan gabungan tetap di bawah $25.000 (pengajuan tunggal) atau $32.000 (pengajuan bersama)

Perlu dicatat bahwa sejak 1984, ketika kerangka pajak ini pertama kali diberlakukan, jumlah ambang tersebut tidak pernah disesuaikan dengan inflasi. Sementara itu, pembayaran Social Security sendiri meningkat setiap tahun melalui penyesuaian biaya hidup (COLAs). Hal ini menciptakan disparitas yang semakin besar: jauh lebih banyak pensiunan menghadapi kewajiban pajak hari ini dibandingkan empat dekade lalu saat undang-undang ini pertama kali diberlakukan.

Cara mengelola kewajiban pajak Anda: Pensiunan yang harus membayar pajak federal atas Social Security harus mengajukan pembayaran estimasi kuartalan ke IRS atau mengatur pemotongan pajak langsung dari manfaat mereka. Anda dapat meminta pemotongan dengan mengisi Form W-4V dan menyerahkannya ke kantor Social Security setempat.

Perpajakan di Tingkat Negara Bagian: Tidak Semua Pensiunan Membayar Sama

Meskipun 41 negara bagian plus Washington D.C. tidak mengenakan pajak atas Social Security sama sekali, sembilan negara bagian menerapkan aturan pajak yang berbeda-beda. Memahami apakah negara bagian Anda mengenakan pajak atas penghasilan ini sangat penting untuk perencanaan yang akurat.

Negara bagian dengan potongan besar:

Colorado mengenakan pajak Social Security tetapi memberikan keringanan yang berarti. Tarif negara bagian sebesar 4,4% (menurun menjadi 4% pada 2025) berlaku, tetapi pensiunan 65+ dapat mengurangi seluruh penghasilan Social Security yang kena pajak secara federal. Mereka yang di bawah 65 mendapatkan potongan hingga $20.000.

Connecticut menggunakan pendekatan berlapis dengan tarif dari 2% hingga 6,99%. Pengajuan tunggal dengan AGI di bawah $75.000 dan pengajuan bersama di bawah $100.000 tidak dikenai pajak atas Social Security. Di atas ambang tersebut, tidak lebih dari 25% manfaat yang dikenai pajak.

Minnesota mengenakan pajak sebesar 5,35% hingga 9,85% tetapi membebaskan Social Security untuk individu dengan AGI di bawah $82.190 dan pasangan di bawah $105.380. Potongan secara bertahap berkurang seiring kenaikan penghasilan.

New Mexico mengenakan pajak dari 1,7% hingga 5,9% tetapi memberikan pembebasan penuh untuk individu di bawah $100.000 AGI dan pengajuan bersama di bawah $150.000 AGI.

Rhode Island (tarif 3,75% hingga 5,99%) dan Vermont (tarif 3,35% hingga 8,75%) keduanya melindungi penghasilan Social Security untuk pensiunan berpenghasilan rendah, dengan ambang penghasilan berkisar dari $50.000 hingga $130.250 tergantung status pengajuan.

Negara bagian dengan pajak sedang:

Utah menawarkan kredit pajak khusus untuk pensiunan yang memenuhi syarat (pengajuan tunggal di bawah $45.000 AGI yang dimodifikasi, pasangan di bawah $75.000), dengan tarif pajak tetap 4,65% jika tidak memenuhi syarat.

West Virginia (tarif 2,36% hingga 5,12%) membebaskan Social Security untuk individu di bawah $50.000 AGI dan pengajuan bersama di bawah $100.000 AGI.

Pendekatan Montana adalah yang paling ketat di antara sembilan negara bagian ini. Dengan tarif 4,7% hingga 5,9%, hanya memberikan potongan sebesar $5.500 bagi mereka yang berusia 65+, menjadikannya salah satu negara bagian paling agresif dalam mengenakan pajak penghasilan pensiun.

Gambaran Lebih Luas: Dampak Tersembunyi dari Inflasi

Struktur pajak federal yang didirikan pada 1984 menunjukkan bagaimana ambang batas yang statis dapat memiliki konsekuensi yang berkembang seiring waktu. Peningkatan manfaat tahunan melalui COLAs tidak sejalan dengan ambang penghasilan yang tidak berubah, mendorong lebih banyak penerima manfaat ke dalam wilayah kena pajak setiap tahun. Fenomena ini disebut “tax creep” — pensiunan yang sebelumnya tidak dikenai pajak bisa tiba-tiba harus membayar pajak federal— bukan karena penghasilan nyata mereka meningkat, tetapi karena jumlah nominalnya melewati ambang batas yang sudah usang.

Poin Utama untuk Musim Pengajuan Anda

Memahami apakah penghasilan dari social security dikenai pajak dalam situasi Anda memerlukan pemeriksaan terhadap kondisi federal dan negara bagian. Ingat poin-poin berikut:

• Teliti perhitungan penghasilan gabungan Anda dengan cermat
• Periksa apakah negara bagian Anda termasuk dalam daftar sembilan negara bagian tersebut
• Rencanakan sebelumnya jika Anda memperkirakan harus membayar pajak—pertimbangkan pengaturan pemotongan atau pembayaran estimasi
• Ingat bahwa 13 negara bagian membebaskan seluruh penghasilan pensiun, termasuk Social Security, IRA, 401(k)s, dan pensiun
• Penyesuaian tahunan terhadap penghasilan Anda dapat mengubah status pajak Anda, jadi tinjau kembali setiap tahun

Perencanaan perpajakan Social Security mungkin tidak glamor, tetapi memahami kewajiban Anda memastikan Anda terhindar dari kejutan dan tetap mematuhi persyaratan federal maupun negara bagian.