Pajak Negara Bagian Indiana: Panduan Lengkap tentang Persyaratan Pengajuan, Tarif, dan Pengurangan

Memahami kewajiban pajak negara bagian Indiana Anda sangat penting, baik Anda penduduk, nonpenduduk, maupun orang yang bekerja lintas negara bagian. Indiana menerapkan aturan pajak yang relatif sederhana dibandingkan banyak negara bagian lain, dengan tarif pajak penghasilan tetap dan berbagai pengurangan serta kredit yang tersedia bagi wajib pajak yang memenuhi syarat.

Siapa yang Wajib Mengajukan Pengembalian Pajak Negara Bagian Indiana

Anda wajib mengajukan pengembalian pajak penghasilan Indiana jika Anda adalah penduduk yang menerima penghasilan selama tahun pajak atau nonpenduduk yang memperoleh penghasilan dari sumber di Indiana. Status kependudukan ditentukan secara luas—Anda dianggap penduduk jika tinggal di Indiana baik secara penuh waktu maupun sebagian tahun.

Pengecualian penting berlaku bagi penduduk negara tetangga: Jika Anda tinggal di Kentucky, Michigan, Ohio, Pennsylvania, atau Wisconsin dan memperoleh penghasilan di Indiana, biasanya Anda hanya membayar pajak penghasilan negara bagian ke negara bagian asal Anda, bukan ke Indiana. Pengaturan timbal balik ini membantu mencegah pajak berganda bagi pekerja lintas batas.

Tarif Pajak Negara Bagian Indiana: Memahami Sistem Pajak Tetap

Indiana menggunakan struktur tarif pajak yang seragam daripada tarif progresif. Setiap wajib pajak Indiana membayar tarif pajak penghasilan negara bagian sebesar 3,23%, tanpa memandang tingkat penghasilan mereka. Tarif tetap ini berlaku untuk semua penghasilan biasa dan merupakan salah satu ciri utama sistem pajak Indiana.

Selain pajak penghasilan, Indiana mengenakan pajak penjualan sebesar 7% secara nasional, meskipun yurisdiksi lokal dapat memberlakukan tambahan pajak penjualan. Keuntungan modal dikenai pajak dengan tarif yang sama, yaitu 3,23% seperti penghasilan biasa.

Pengurangan Pajak Penghasilan untuk Mengurangi Beban Pajak Negara Bagian Indiana Anda

Indiana menawarkan beberapa pengurangan yang dapat secara signifikan menurunkan penghasilan kena pajak Anda:

Pengurangan Penyewa

Jika Anda menyewa tempat tinggal utama di Indiana, Anda dapat mengurangi hingga $3.000 dari pembayaran sewa tahunan Anda. Pembatasan penting berlaku: pengurangan ini hanya berlaku untuk tempat tinggal permanen Anda, bukan untuk rumah liburan, properti musim panas, atau tempat tinggal mahasiswa. Selain itu, jika pemilik properti Anda adalah entitas pemerintah, organisasi nirlaba, atau koperasi, Anda tidak dapat mengklaim pengurangan ini.

Pengurangan Pajak Properti Residensial Pemilik Rumah

Pemilik rumah dapat mengurangi hingga $2.500 dari pajak properti yang dibayar atas tempat tinggal utama mereka di Indiana. Pengurangan ini mengakui beban ganda dari kepemilikan rumah dan membantu mengimbangi total kewajiban pajak negara bagian Anda.

Pengurangan Sekolah Swasta dan Homeschool

Wajib pajak yang memiliki anak tanggungan yang terdaftar di sekolah swasta atau menerima pendidikan homeschool dapat mengurangi $1.000 per anak pada pengembalian pajak penghasilan Indiana mereka. Pengurangan ini mengakui biaya pendidikan yang dikeluarkan keluarga di luar sistem sekolah negeri.

Pengurangan Tunjangan Pengangguran

Jika Anda menerima manfaat pengangguran selama tahun pajak, Indiana mungkin hanya mengenakan pajak sebagian dari manfaat tersebut, sehingga mengurangi kewajiban pajak secara keseluruhan dibandingkan tingkat federal. Untuk mengklaim pengurangan ini, sertakan formulir 1099-G Anda bersama pengembalian. Lihat buku petunjuk IT-40 untuk lembar kerja rinci dalam menghitung pengurangan yang dapat Anda klaim.

Pengurangan Pensiun Disabilitas

Jika Anda pensiun karena disabilitas sebelum akhir tahun pajak dan secara permanen dan total disabled, Anda dapat mengurangi sebagian dari pembayaran pensiun disabilitas Anda, hingga maksimum $5.200. Jadwal IT-2440 menyediakan lembar kerja untuk membantu Anda menentukan jumlah pengurangan yang tepat.

Kredit Pajak: Pengurangan Langsung terhadap Pajak Negara Bagian Indiana Anda

Kredit pajak menawarkan manfaat yang lebih langsung daripada pengurangan, karena mereka mengurangi kewajiban pajak Anda secara dollar-for-dollar daripada mengurangi penghasilan kena pajak.

Kredit Penghasilan Diperoleh Indiana (IN-EIC)

Wajib pajak yang memenuhi syarat untuk Kredit Penghasilan Diperoleh federal juga dapat mengklaim kredit yang setara pada pengembalian Indiana mereka. Kelayakan tergantung pada tingkat penghasilan dan jumlah tanggungan yang memenuhi syarat:

• Individu tanpa anak yang memenuhi syarat: penghasilan harus kurang dari $15.900 (dan Anda harus berusia antara 25 dan 64 tahun)
• Mereka dengan satu anak yang memenuhi syarat: penghasilan kurang dari $42.100
• Mereka dengan dua atau lebih anak yang memenuhi syarat: penghasilan kurang dari $47.900

Tanggungan yang memenuhi syarat umumnya harus berusia di bawah 19 tahun, atau di bawah 24 tahun jika terdaftar sebagai mahasiswa penuh waktu. Maksimum IN-EIC Indiana adalah $538, dihitung menggunakan lembar kerja yang disediakan dalam buku petunjuk IT-40.

Kredit Adopsi

Jika Anda mengadopsi anak dan mengklaim kredit adopsi pada pengembalian pajak federal Anda, Anda berhak mengklaim kredit yang sesuai pada pengembalian Indiana Anda. Kredit ini sama dengan yang lebih kecil antara 10% dari kredit adopsi federal Anda atau $1.000 per anak. Gunakan Lembar Kerja B dalam buku petunjuk IT-40 untuk menghitung jumlah kredit Anda.

Kredit Tabungan Pendidikan CollegeChoice 529

Indiana mendorong tabungan pendidikan dengan memungkinkan wajib pajak yang berkontribusi ke rencana CollegeChoice 529 untuk mengklaim kredit sebesar jumlah kontribusi mereka. Kredit ini membuat perencanaan pendidikan lebih efisien secara pajak untuk keluarga yang merencanakan biaya kuliah di masa depan.

Kredit Pengeluaran Guru Sekolah Negeri

Guru yang bekerja di sekolah negeri K-12 Indiana memenuhi syarat untuk kredit pengeluaran perlengkapan kelas. Guru, pustakawan, konselor sekolah, kepala sekolah, dan superintendent semuanya dapat mengklaim kredit ini, yang maksimal sebesar $100 per individu. Jika pasangan sama-sama memenuhi syarat dan mengajukan bersama, masing-masing dapat mengklaim hingga $100, total maksimum $200.

Kredit Pajak Terpadu untuk Lansia

Wajib pajak berusia 65 tahun atau lebih pada akhir tahun pajak dengan penghasilan di bawah $10.000 dapat mengklaim kredit mulai dari $40 hingga $140. Lengkapi lembar kerja di halaman kedua formulir SC-40 untuk menentukan jumlah kredit Anda secara tepat.

Pajak Properti dan Pajak Penjualan di Indiana

Tarif pajak properti di Indiana ditetapkan di tingkat lokal, bukan nasional. Namun, Indiana menawarkan pengecualian pajak properti untuk organisasi yang menggunakan properti mereka untuk tujuan pendidikan, sastra, ilmiah, agama, atau amal.

Tarif pajak penjualan nasional adalah 7%, diterapkan secara konsisten di seluruh negara bagian untuk sebagian besar pembelian. Seperti disebutkan sebelumnya, keuntungan modal dikenai pajak dengan tarif penghasilan biasa sebesar 3,23%.

Tidak Ada Pajak Warisan atau Pajak Harta di Indiana

Penduduk Indiana memiliki keuntungan dibandingkan penduduk banyak negara bagian lain: Indiana tidak memberlakukan pajak warisan atau pajak harta. Ini berarti aset dan harta warisan tidak dikenai pajak negara bagian tambahan, yang merupakan manfaat bagi ahli waris dan perencanaan harta.

Poin Utama untuk Perencanaan Pajak Negara Bagian Indiana Anda

Persyaratan pengajuan pajak negara bagian Indiana terutama bergantung pada apakah Anda memperoleh penghasilan dari sumber di Indiana dan apakah Anda memenuhi syarat sebagai penduduk atau nonpenduduk. Dengan tarif pajak penghasilan tetap sebesar 3,23%, Indiana menawarkan perhitungan pajak yang dapat diprediksi untuk semua tingkat penghasilan. Dengan memanfaatkan pengurangan yang tersedia—mulai dari yang terkait perumahan untuk penyewa dan pemilik rumah hingga kredit pendidikan dan penghasilan yang diperoleh—Anda dapat secara substansial mengurangi kewajiban pajak negara bagian Indiana secara keseluruhan. Baik Anda penduduk lama maupun pendatang baru, memahami aturan ini dan manfaat yang tersedia memastikan Anda tetap patuh sekaligus meminimalkan beban pajak Anda.