2025年FICA最大増加：$100K 所得者が知っておくべき社会保障税の変更点

賃金上限がさらに高くなる

毎年、社会保障の運用方法に調整が加えられ、2025年も例外ではありません。社会保障課税の対象となる年間所得の最大額、いわゆる賃金上限が上昇しています。昨年の2024年は168,600ドルでしたが、2025年には社会保障局が176,100ドルに設定し、7,500ドルの増加となっています。

これはあなたの財布にとって何を意味するのでしょうか？高収入者の方は、追加の7,500ドルの所得に対して社会保障税を支払う必要があります。ただし、重要なニュアンスがあります：年収100,000ドルの人は、年間の閾値を下回っているため、税負担の増加はありません。

FICA義務の理解

社会保障課税の仕組みは、シンプルな計算に帰着します。給与税率（給与明細にFICAと記載されることが多い）は、あなたの対象賃金の12.4%で一定です。この割合は、従業員と雇用主の両方に均等に分配されます。

例えば、年収100,000ドルの場合：あなたは毎年12,400ドルを社会保障制度に拠出します。雇用主はその半分の6,200ドルを負担し、あなたはもう半分の6,200ドルを給与控除として支払います。

自営業者の場合は状況が大きく異なります。雇用主がいないため、年収100,000ドルの自営業者は全額の12,400ドルを自分で負担しなければなりません。これが、賃金上限の議論が事業主やフリーランサーにとってより重要になる理由です。賃金上限の引き上げは、彼らの税負担を直接拡大します。

2025年に実際に多く支払うのは誰か

賃金上限の引き上げは、特定の所得層に実質的な影響をもたらします。176,100ドルを超える収入の人々は、2024年と比較してより多くの所得に対して社会保障税を支払うことになります。具体的には、高所得層の人々は、旧上限と新上限の差額である7,500ドルに対して追加のFICA拠出を行う必要があります。

一方、年収100,000ドルの中所得層の労働者は、賃金上限の変更だけでは税負担が増えることはありません。彼らの総拠出額は、給与が変わらなければ変わりません。

資金循環：あなたの税金はどこへ行くのか

この資金がどこに流れるのか疑問に思うのは自然なことです。社会保障は、その収入の大部分を給与税から得ています。何百万もの労働者から安定した拠出を受けて制度は運営されており、現役の退職者に月々の給付を支払う能力を維持しています。

あなたのFICA拠出金は、官僚主義に消えるわけではありません。それは、退職後に一生涯の収入を保証する保険プログラムの資金となります。これが中央のトレードオフです：今支払えば、社会保障はあなたが生きている限り月々の支払いを約束します。

長期的な価値提案

税金を支払うのは誰にとっても喜ばしいことではありませんが、社会保障制度には稀有なものがあります。それは、あなたが長生きできなくなるまで保証された収入です。その月々の支給は、82歳、93歳、106歳になっても続きます。市場の暴落や投資の失敗によって消えることはありません。

賃金上限の構造とあなたのFICA義務を理解することは、より効果的な計画に役立ちます。高収入者で、毎年FICAの最大値が上昇するのを見ている場合、閾値を超える所得に対して予測可能な税負担増を見込めます。ただし、多くの労働者にとっては、年次調整は手取り収入にほとんど影響せず、生涯にわたる退職後の収入の約束は維持されます。

重要なのは、この制度がどのように自らを資金調達しているのか、そしてあなたの拠出に対して何を受け取るのかを理解することです。