2025年社会保障税の現実チェック：今すぐあなたの義務を計算しましょう

最近の噂とは逆に、社会保障税は消えたわけではありません。過去30年間と全く同じ状態です。今年、給付金を受け取っている場合、受け取る金額の最大85%に対して普通所得税が課される可能性があります。重要なのは、その税金が存在するかどうかではなく、自分に適用されるかどうか、そして税金を支払うためにどれだけの金額を確保すべきかという点です。

税負担の理解

IRSは、あなたの暫定所得を調べることで社会保障税の負債を判断します。これは、調整後総所得(AGI)に、非課税の地方債の利子、そして年間社会保障給付金の半分を合計した数字です。この一見技術的な計算は、あなたの財布に実際に影響を与えます。

例を考えてみましょう。AGIが50,000ドルで年間給付金が24,000ドルの場合、暫定所得は62,000ドルとなり、これが税率の範囲に直接影響します。

課税閾値は申告状況によって異なります。

単身者の場合：

• 暫定所得が25,000ドル未満：給付金の0%が課税対象
• 25,000ドルから34,000ドル：最大50%の給付金が課税対象
• 34,000ドル超：最大85%の給付金が課税対象

共同申告の場合：

• 暫定所得が32,000ドル未満：給付金の0%が課税対象
• 32,000ドルから44,000ドル：最大50%の給付金が課税対象
• 44,000ドル超：最大85%の給付金が課税対象

これらの閾値は、導入以来インフレ調整されておらず、物価上昇や給付額の増加に伴い、毎年多くの退職者がこれらの閾値を超えるようになっています。

自分の税状況の判断

複雑な計算を自分でする必要はありません。IRSは、給付金の課税リスクを評価するためのオンラインツールを提供しています。課税対象となる可能性のある所得源（給与、年金、配当など）の資料を集め、そのツールに入力すれば分析してくれます。

もし自分で税額を計算するのが難しいと感じたら、会計士に相談して具体的な金額を把握し、負担を最小限に抑える戦略を立てることもできます。

戦略的アプローチ：削減、計画、または源泉徴収

次の3つの実用的な方法があります。

オプション1：AGIを減らす - Roth 401(k)やIRAの引き出しは、通常AGIにカウントされません。これにより、暫定所得の計算を維持できます。特に、退職金口座の残高が多い場合に効果的です。

オプション2：税金のために予算を立てる - 専門家と相談して、年間を通じていくらを税金のために確保すべきかを決めておけば、税金の時に驚くことがありません。多くの退職者はこの費用を過小評価し、申告時に不足することがあります。

オプション3：源泉徴収を依頼する - 社会保障局は、あなたの月々の支払いから7%、10%、12%、または22%を自動的に差し引き、税金用に充てることができます。源泉徴収額が実際の税額を超えた場合、その超過分は税金の還付として返されます。

将来のための計画

2025年に給付金の課税を免れたとしても、状況は変わる可能性があります。ほかの所得源が変動したり、社会保障の調整により給付額が増加したりすると、予期せず閾値を超えることもあります。これらの所得レベルを自分の計画の基準として設定し、毎年見直すことをおすすめします。準備していないと、退職後の予算に何千ドルもの差が生じることもあります。