税金がかからない退職所得を提供する13の州：退職者のための包括的ガイド

各州をまたぐ税効率的な退職計画

退職後の資金計画において、見落とされがちな戦略の一つは、退職所得に課税しない州への移住を検討することです。この決定は、退職後の財政に大きな影響を与える可能性があります。幸いなことに、米国の13州は退職所得を完全に非課税とし、退職者にとって有意義な税制優遇を提供しています。

退職所得を課税しない13州

これらの州は、退職分配金に対して包括的な免税措置を講じています：

アラスカ、フロリダ、イリノイ、アイオワ、ミシシッピ、ネバダ、ニューハンプシャー、ペンシルバニア、サウスダコタ、テネシー、テキサス、ワシントン、ワイオミングは、それぞれ退職所得を州の課税対象から除外しています。

この税免除の対象は何を含むのでしょうか？ 社会保障給付、401(k)プランの引き出し、IRAの分配金、年金支払いなど、退職所得の主要な収入源はすべて州所得税の対象外となります。

ただし、連邦所得税は避けられません。どの州に住んでいても、米国政府は資格のある退職分配金に対して連邦所得税を課しています。

退職に優しい州の2つのカテゴリーの理解

###州の所得税がない州(九州)

13州のうち、退職所得に課税しない州のうち9州は、より広範な税政策を採用しています：誰に対しても州所得税を課さないのです。これらの州にはアラスカ、フロリダ、ネバダ、ニューハンプシャー、サウスダコタ、テネシー、テキサス、ワシントン、ワイオミングがあります。

ワシントン州は興味深い例外です：退職給付は課税免除ですが、キャピタルゲインには課税されます。2024年のキャピタルゲイン税廃止を目的とした住民投票は、十分な支持を得られませんでした。

###ターゲットを絞った退職税免除州(四州)

イリノイ、アイオワ、ミシシッピ、ペンシルバニアは、州所得税を完全に廃止するのではなく、退職者に有利な特定の税政策を導入しています。

重要なポイント：ミシシッピとペンシルバニアは、退職口座からの早期分配金に課税しています。つまり、59½歳前の分配は、連邦税に加えて州のペナルティも課される可能性があります。

他州の部分的な退職税優遇措置

退職所得に課税しない13州以外にも、多くの州が部分的な免税措置を提供しています。25以上の州では、社会保障給付を課税対象外としています。例として、アラバマ、アリゾナ、アーカンソー、カリフォルニア、デラウェア、ジョージア、ハワイ、アイダホ、インディアナなどがあります。

アラバマは、定額年金制度の年金収入も免税とするなど、さらに範囲を広げています。ハワイは、従業員の(拠出金ではなく、雇用主の拠出金による私的年金や年金プランからの分配金を対象外とすることで、特定の救済措置を提供しています。

退職者の連邦税の影響

退職所得に課税しない州は大きな節税効果をもたらしますが、ほとんどの退職者にとって連邦税は依然として適用されます。連邦政府は、重要な優遇措置として、社会保障給付の部分免税を提供しています。

社会保障給付のうち、連邦所得税の対象となる割合は、「合計所得」)調整後総所得に非課税の利子、社会保障給付の半分を加えたもの(と申告状況によって異なります。

個人申告者の場合：

• 合計所得が$25,000未満：社会保障給付は非課税
• 合計所得が$25,000–$34,000：最大50%の給付が課税対象
• 合計所得が$34,000超：最大85%の給付が課税対象

共同申告の場合：

• 合計所得が$32,000未満：非課税
• 合計所得が$32,000–$44,000：最大50%の給付が課税対象
• 合計所得が$44,000超：最大85%の給付が課税対象

別居申告の場合： 合計所得に関係なく、最大85%の給付が課税対象となります。

今後の政策展望

最近の政策議論では、すべての社会保障給付に対する連邦所得税の廃止を提案する動きも出ています。これが実現すれば、退職者は税引き後の退職収入を大幅に増やすことが可能となります。

州レベルの優遇措置と有利な連邦政策を組み合わせることで、税効率的な退職計画のための有意義な機会が生まれる可能性があります。州と連邦の制度を理解し、退職後の生活の場所を賢く選ぶことが重要です。