富を築くための受動的収入を通じて、しばしば見落とされがちな重要な質問があります：受動的収入はどのように課税されるのか？ その答えは、多くの人が思うほど単純ではありません。多くの受動的収入源には大きな税負担が伴いますが、税金の繰延べや完全に非課税の支払いを利用して、より多くの収益を手元に残す正当な方法もいくつかあります。
地方債は、税金のかからない投資リターンへの最も明確な道の一つです。これらの証券は連邦所得税が免除されるように構成されており、自分の州で発行された債券を購入すれば、通常は州税も回避できます。トレードオフは、売却益は完全に課税対象となるため、この戦略は収入重視の投資家に最適です。
相続は連邦所得税が完全に免除されており、金額に関係なく—たとえ数百万ドルの価値があっても—受け取ることができます。ただし、6つの州（アイオワ、ケンタッキー、ネブラスカ、メリーランド、ニュージャージー、ペンシルベニア）には独自の相続税があり、これらの州の受取人は受け取った金額に対して税金を支払う必要がある場合があります。
同様に、指定された受取人に支払われる生命保険の死亡給付金は、連邦レベルでは完全に非課税です。これは、$1 百万ドルを超える巨大な保険金にも適用されます。ただし、注意点として、死亡給付金を待たずに早期に現金化した場合は、利益に対して税金がかかる可能性があります。
障害者手当は、誰が保険料を支払ったかによって部分的または完全に非課税となる場合があります。自分で健康保険や事故保険に資金を提供した場合、受け取る障害収入は課税所得に含まれません。これは見落とされがちな補助収入の一つです。
贈与は、受取人にとっては決して課税対象になりません—これは税法の基本ルールです。贈与者は制約を受けることがあります(2024年の年間贈与税控除額は1人あたり18,000ドルでしたが、2025年には19,000ドルに引き上げられました)が、受取人は税金を支払わずに済みます。
子供の養育費は、税法上の贈与と同様に扱われます：支払者も受取人もそれを所得として申告する必要はありません。養育費は2019年以降も同じルールに従いますが、一部の州では連邦の変更にもかかわらず独自の課税を課している場合があります。
Roth IRAの引き出しは、従来の退職口座とは異なります。口座を少なくとも5年間保有し、かつ59.5歳に達した後は、すべての利子やキャピタルゲインを含む分配金が完全に非課税となります。これにより、長期的な資産形成においてRoth口座は非常に強力なツールとなります。
あまり知られていない税制上の利点の一つは、HSA (Health Savings Account)の資金調達です。IRAから一度だけの分配を行い、HSAに資金を移すことで、その移転に対して税金がかからず、退職後の貯蓄を税優遇の医療費貯蓄に変えることができます。
養子縁組をした親は、雇用主提供の養子縁組支援金を税金なしで受け取ることができ、養子縁組税額控除も申請できます。災害後の州や地方自治体からの災害緩和支払いも非課税です。
アラスカ、サウスダコタ、ネバダ、フロリダ、テキサス、ワイオミング、ワシントン、テネシー、ニューハンプシャーの9州は、州レベルでの所得税を課しません。これは連邦税を免除するわけではありませんが、居住者の場合、総税負担を大きく軽減します。
課税対象の受動的収入を得ている場合でも、税負担を大幅に軽減できる戦略はいくつかあります。
税金の繰延べ口座（伝統的なIRAや401(k)プランなど）は、引き出しまで課税を遅らせます。さらに、拠出金を控除できるため、現在の課税所得を減らすことができます。長期的な資産形成を計画している場合、これは大きな複利効果をもたらします。
保有期間も税率に影響します。1年以上保有した資産の長期キャピタルゲインは、短期の利益よりも低い税率が適用されます。取引活動を最小限に抑えることで、課税イベントの数を減らし、優遇税率を享受できます。
損失の損益通算は、利益と損失を相殺する方法です。ポートフォリオに未実現の損失がある場合は、戦略的に売却して課税対象の利益を打ち消します。損失が利益を超える場合は、年間最大$3,000までの損失を通常所得の控除に利用でき、超過分は無期限で繰り越せます。
受動的収入の課税方法と、どの収入源が完全に免税となるかを理解することは、真に効率的な資産形成戦略を構築するための基礎です。課税と非課税のアプローチの違いは、生涯を通じて数十万ドルに及ぶこともあります。
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受動的収入はどのように課税されるのか？非課税と課税対象の収益に関するガイド
富を築くための受動的収入を通じて、しばしば見落とされがちな重要な質問があります：受動的収入はどのように課税されるのか？ その答えは、多くの人が思うほど単純ではありません。多くの受動的収入源には大きな税負担が伴いますが、税金の繰延べや完全に非課税の支払いを利用して、より多くの収益を手元に残す正当な方法もいくつかあります。
非課税の受動的収入の機会
税金をスキップする投資収入
地方債は、税金のかからない投資リターンへの最も明確な道の一つです。これらの証券は連邦所得税が免除されるように構成されており、自分の州で発行された債券を購入すれば、通常は州税も回避できます。トレードオフは、売却益は完全に課税対象となるため、この戦略は収入重視の投資家に最適です。
大金：相続と生命保険
相続は連邦所得税が完全に免除されており、金額に関係なく—たとえ数百万ドルの価値があっても—受け取ることができます。ただし、6つの州（アイオワ、ケンタッキー、ネブラスカ、メリーランド、ニュージャージー、ペンシルベニア）には独自の相続税があり、これらの州の受取人は受け取った金額に対して税金を支払う必要がある場合があります。
同様に、指定された受取人に支払われる生命保険の死亡給付金は、連邦レベルでは完全に非課税です。これは、$1 百万ドルを超える巨大な保険金にも適用されます。ただし、注意点として、死亡給付金を待たずに早期に現金化した場合は、利益に対して税金がかかる可能性があります。
政府と家族への移転
障害者手当は、誰が保険料を支払ったかによって部分的または完全に非課税となる場合があります。自分で健康保険や事故保険に資金を提供した場合、受け取る障害収入は課税所得に含まれません。これは見落とされがちな補助収入の一つです。
贈与は、受取人にとっては決して課税対象になりません—これは税法の基本ルールです。贈与者は制約を受けることがあります(2024年の年間贈与税控除額は1人あたり18,000ドルでしたが、2025年には19,000ドルに引き上げられました)が、受取人は税金を支払わずに済みます。
子供の養育費は、税法上の贈与と同様に扱われます：支払者も受取人もそれを所得として申告する必要はありません。養育費は2019年以降も同じルールに従いますが、一部の州では連邦の変更にもかかわらず独自の課税を課している場合があります。
退職口座の分配
Roth IRAの引き出しは、従来の退職口座とは異なります。口座を少なくとも5年間保有し、かつ59.5歳に達した後は、すべての利子やキャピタルゲインを含む分配金が完全に非課税となります。これにより、長期的な資産形成においてRoth口座は非常に強力なツールとなります。
あまり知られていない税制上の利点の一つは、HSA (Health Savings Account)の資金調達です。IRAから一度だけの分配を行い、HSAに資金を移すことで、その移転に対して税金がかからず、退職後の貯蓄を税優遇の医療費貯蓄に変えることができます。
専門的なクレジットと支払い
養子縁組をした親は、雇用主提供の養子縁組支援金を税金なしで受け取ることができ、養子縁組税額控除も申請できます。災害後の州や地方自治体からの災害緩和支払いも非課税です。
州の優遇措置
アラスカ、サウスダコタ、ネバダ、フロリダ、テキサス、ワイオミング、ワシントン、テネシー、ニューハンプシャーの9州は、州レベルでの所得税を課しません。これは連邦税を免除するわけではありませんが、居住者の場合、総税負担を大きく軽減します。
受動的収入の課税が最も重要となるタイミング
課税対象の受動的収入を得ている場合でも、税負担を大幅に軽減できる戦略はいくつかあります。
税金の繰延べ口座（伝統的なIRAや401(k)プランなど）は、引き出しまで課税を遅らせます。さらに、拠出金を控除できるため、現在の課税所得を減らすことができます。長期的な資産形成を計画している場合、これは大きな複利効果をもたらします。
保有期間も税率に影響します。1年以上保有した資産の長期キャピタルゲインは、短期の利益よりも低い税率が適用されます。取引活動を最小限に抑えることで、課税イベントの数を減らし、優遇税率を享受できます。
損失の損益通算は、利益と損失を相殺する方法です。ポートフォリオに未実現の損失がある場合は、戦略的に売却して課税対象の利益を打ち消します。損失が利益を超える場合は、年間最大$3,000までの損失を通常所得の控除に利用でき、超過分は無期限で繰り越せます。
受動的収入の課税方法と、どの収入源が完全に免税となるかを理解することは、真に効率的な資産形成戦略を構築するための基礎です。課税と非課税のアプローチの違いは、生涯を通じて数十万ドルに及ぶこともあります。