インディアナ州の税務義務を理解することは、居住者、非居住者、または州をまたぐ働き手のいずれであっても重要です。インディアナ州は、多くの他の州と比較して比較的シンプルな税制を採用しており、一律の所得税率と対象となる納税者向けの控除やクレジットが用意されています。## インディアナ州の税申告が必要な人税年度中に所得を得る居住者、またはインディアナ州の源泉から所得を得る非居住者は、インディアナ州の所得税申告書を提出する必要があります。居住者は、インディアナ州に常駐しているか、年間の一部でも住んでいれば居住者とみなされます。隣接州の居住者には重要な例外があります。ケンタッキー、ミシガン、オハイオ、ペンシルベニア、ウィスコンシンに住んでいて、インディアナ州で所得を得ている場合、通常は自分の本拠地の州にのみ州所得税を支払い、インディアナ州には支払わないことになっています。この相互免税協定は、越境労働者の二重課税を防ぐためのものです。## インディアナ州の税率：一律税制の理解インディアナ州は、累進課税の税率区分ではなく、統一された税率体系を採用しています。インディアナ州のすべての納税者は、所得の多寡に関わらず、3.23%の州所得税を支払います。この一律税率は、インディアナ州の税制の特徴の一つです。所得税に加え、インディアナ州は全国一律7%の販売税を課していますが、地方自治体によって追加の販売税が課される場合もあります。キャピタルゲインも、普通の所得と同じ3.23%の税率で課税されます。## インディアナ州の所得税控除：税負担を軽減する方法インディアナ州は、課税所得を大きく減らすことができるいくつかの控除を提供しています。### 家賃控除インディアナ州で主な居住用の賃貸住宅に住んでいる場合、年間の家賃支払いのうち最大3,000ドルを控除できます。重要な制限として、この控除は永住用の住宅にのみ適用され、バケーションホームや夏季別荘、学生寮には適用されません。また、家主が政府機関、非営利団体、協同組合の場合、この控除は適用できません。### 住宅所有者の固定資産税控除住宅所有者は、インディアナ州の主要な居住用不動産に支払った固定資産税の最大2,500ドルを控除できます。この控除は、住宅所有の二重負担を認識し、総合的な州税負担を軽減するためのものです。### 私立学校・ホームスクール控除扶養している子供が私立学校に通学しているか、ホームスクールを受けている場合、子供一人あたり1,000ドルをインディアナ州の所得税申告から控除できます。この控除は、公立学校以外の教育費用を考慮したものです。### 失業手当控除税年度中に失業手当を受け取った場合、インディアナ州ではその一部のみが課税対象となることがあり、連邦レベルよりも税負担が軽くなる場合があります。この控除を申請するには、1099-Gフォームを申告書に添付してください。詳細な計算には、IT-40の指示書にあるワークシートを参照してください。### 障害退職金控除税年度の終了前に障害退職した場合、かつ永久的かつ完全に障害状態にある場合、最大5,200ドルまでの障害退職金の一部を控除できます。Schedule IT-2440には、正確な控除額を算出するためのワークシートがあります。## 税額控除：インディアナ州の税負担を直接減らす税額控除は、控除よりも直接的なメリットをもたらし、課税所得を減らすのではなく、税負担額をそのまま差し引きます。### インディアナ州勤労所得クレジット（IN-EIC）連邦の勤労所得税額控除（EITC）を受けられる納税者は、インディアナ州でも同等のクレジットを申請できます。資格は所得レベルと扶養親族の数によります：- 扶養親族のいない個人：所得は15,900ドル未満（かつ25歳から64歳の範囲内）- 扶養親族1人：所得は42,100ドル未満- 扶養親族2人以上：所得は47,900ドル未満扶養親族は一般的に19歳未満、またはフルタイムの学生の場合は24歳未満である必要があります。最大のインディアナ州EICは538ドルで、IT-40の指示書にあるワークシートを使って計算します。### 養子縁組クレジット養子縁組を行い、連邦税申告で養子縁組クレジットを申請した場合、インディアナ州でも同じクレジットを申請できます。クレジット額は、連邦の養子縁組クレジットの10%または子供一人あたり1,000ドルのいずれか少ない額です。IT-40のワークシートBを使って計算します。### CollegeChoice 529教育貯蓄プランクレジットインディアナ州は、CollegeChoice 529プランに拠出した金額に対してクレジットを認めています。これにより、将来の大学費用に備える教育資金計画が税効率的になります。### 公立学校教育者経費クレジットインディアナ州の公立K-12学校で働く教育者は、教室用品費用に対してクレジットを申請できます。教師、図書館司書、学校カウンセラー、校長、校長補佐は最大100ドルまで申請可能です。配偶者も両方とも資格があり、共同申告の場合は、それぞれ最大100ドルずつ申請でき、合計最大200ドルとなります。### 高齢者向け統一税額控除税年度末までに65歳以上で、所得が1万ドル未満の納税者は、40ドルから140ドルの範囲でクレジットを申請できます。正確な金額は、SC-40の2ページ目のワークシートを参照してください。## インディアナ州の不動産税と販売税インディアナ州の不動産税率は地方レベルで設定されており、州全体の税率ではありません。ただし、教育、文学、科学、宗教、慈善目的で不動産を使用する団体には、不動産税の免除措置があります。全国一律の販売税率は7%で、ほとんどの購入に適用されます。前述の通り、キャピタルゲインは普通の所得税率3.23%で課税されます。## インディアナ州の相続税・遺産税はなしインディアナ州の居住者は、多くの州に比べて優遇されています。インディアナ州は相続税や遺産税を課していません。これにより、相続財産や遺産に対して追加の州税がかからず、相続や遺産計画においてメリットとなります。## インディアナ州の税務計画のポイントインディアナ州の申告義務は、主にインディアナ州の源泉から所得を得ているかどうか、居住者か非居住者かによって決まります。一律の3.23%の所得税率により、すべての所得レベルで予測可能な税額計算が可能です。住宅に関する控除や教育・勤労所得クレジットなどの利用を最大限に活用すれば、インディアナ州の税負担を大きく軽減できます。長年の居住者であっても、新たに州に移った場合でも、これらのルールと特典を理解して適切に申告し、税負担を最小限に抑えることが重要です。
インディアナ州税：申告要件、税率、控除の完全ガイド
インディアナ州の税務義務を理解することは、居住者、非居住者、または州をまたぐ働き手のいずれであっても重要です。インディアナ州は、多くの他の州と比較して比較的シンプルな税制を採用しており、一律の所得税率と対象となる納税者向けの控除やクレジットが用意されています。
インディアナ州の税申告が必要な人
税年度中に所得を得る居住者、またはインディアナ州の源泉から所得を得る非居住者は、インディアナ州の所得税申告書を提出する必要があります。居住者は、インディアナ州に常駐しているか、年間の一部でも住んでいれば居住者とみなされます。
隣接州の居住者には重要な例外があります。ケンタッキー、ミシガン、オハイオ、ペンシルベニア、ウィスコンシンに住んでいて、インディアナ州で所得を得ている場合、通常は自分の本拠地の州にのみ州所得税を支払い、インディアナ州には支払わないことになっています。この相互免税協定は、越境労働者の二重課税を防ぐためのものです。
インディアナ州の税率：一律税制の理解
インディアナ州は、累進課税の税率区分ではなく、統一された税率体系を採用しています。インディアナ州のすべての納税者は、所得の多寡に関わらず、3.23%の州所得税を支払います。この一律税率は、インディアナ州の税制の特徴の一つです。
所得税に加え、インディアナ州は全国一律7%の販売税を課していますが、地方自治体によって追加の販売税が課される場合もあります。キャピタルゲインも、普通の所得と同じ3.23%の税率で課税されます。
インディアナ州の所得税控除：税負担を軽減する方法
インディアナ州は、課税所得を大きく減らすことができるいくつかの控除を提供しています。
家賃控除
インディアナ州で主な居住用の賃貸住宅に住んでいる場合、年間の家賃支払いのうち最大3,000ドルを控除できます。重要な制限として、この控除は永住用の住宅にのみ適用され、バケーションホームや夏季別荘、学生寮には適用されません。また、家主が政府機関、非営利団体、協同組合の場合、この控除は適用できません。
住宅所有者の固定資産税控除
住宅所有者は、インディアナ州の主要な居住用不動産に支払った固定資産税の最大2,500ドルを控除できます。この控除は、住宅所有の二重負担を認識し、総合的な州税負担を軽減するためのものです。
私立学校・ホームスクール控除
扶養している子供が私立学校に通学しているか、ホームスクールを受けている場合、子供一人あたり1,000ドルをインディアナ州の所得税申告から控除できます。この控除は、公立学校以外の教育費用を考慮したものです。
失業手当控除
税年度中に失業手当を受け取った場合、インディアナ州ではその一部のみが課税対象となることがあり、連邦レベルよりも税負担が軽くなる場合があります。この控除を申請するには、1099-Gフォームを申告書に添付してください。詳細な計算には、IT-40の指示書にあるワークシートを参照してください。
障害退職金控除
税年度の終了前に障害退職した場合、かつ永久的かつ完全に障害状態にある場合、最大5,200ドルまでの障害退職金の一部を控除できます。Schedule IT-2440には、正確な控除額を算出するためのワークシートがあります。
税額控除：インディアナ州の税負担を直接減らす
税額控除は、控除よりも直接的なメリットをもたらし、課税所得を減らすのではなく、税負担額をそのまま差し引きます。
インディアナ州勤労所得クレジット（IN-EIC）
連邦の勤労所得税額控除（EITC）を受けられる納税者は、インディアナ州でも同等のクレジットを申請できます。資格は所得レベルと扶養親族の数によります：
扶養親族は一般的に19歳未満、またはフルタイムの学生の場合は24歳未満である必要があります。最大のインディアナ州EICは538ドルで、IT-40の指示書にあるワークシートを使って計算します。
養子縁組クレジット
養子縁組を行い、連邦税申告で養子縁組クレジットを申請した場合、インディアナ州でも同じクレジットを申請できます。クレジット額は、連邦の養子縁組クレジットの10%または子供一人あたり1,000ドルのいずれか少ない額です。IT-40のワークシートBを使って計算します。
CollegeChoice 529教育貯蓄プランクレジット
インディアナ州は、CollegeChoice 529プランに拠出した金額に対してクレジットを認めています。これにより、将来の大学費用に備える教育資金計画が税効率的になります。
公立学校教育者経費クレジット
インディアナ州の公立K-12学校で働く教育者は、教室用品費用に対してクレジットを申請できます。教師、図書館司書、学校カウンセラー、校長、校長補佐は最大100ドルまで申請可能です。配偶者も両方とも資格があり、共同申告の場合は、それぞれ最大100ドルずつ申請でき、合計最大200ドルとなります。
高齢者向け統一税額控除
税年度末までに65歳以上で、所得が1万ドル未満の納税者は、40ドルから140ドルの範囲でクレジットを申請できます。正確な金額は、SC-40の2ページ目のワークシートを参照してください。
インディアナ州の不動産税と販売税
インディアナ州の不動産税率は地方レベルで設定されており、州全体の税率ではありません。ただし、教育、文学、科学、宗教、慈善目的で不動産を使用する団体には、不動産税の免除措置があります。
全国一律の販売税率は7%で、ほとんどの購入に適用されます。前述の通り、キャピタルゲインは普通の所得税率3.23%で課税されます。
インディアナ州の相続税・遺産税はなし
インディアナ州の居住者は、多くの州に比べて優遇されています。インディアナ州は相続税や遺産税を課していません。これにより、相続財産や遺産に対して追加の州税がかからず、相続や遺産計画においてメリットとなります。
インディアナ州の税務計画のポイント
インディアナ州の申告義務は、主にインディアナ州の源泉から所得を得ているかどうか、居住者か非居住者かによって決まります。一律の3.23%の所得税率により、すべての所得レベルで予測可能な税額計算が可能です。住宅に関する控除や教育・勤労所得クレジットなどの利用を最大限に活用すれば、インディアナ州の税負担を大きく軽減できます。長年の居住者であっても、新たに州に移った場合でも、これらのルールと特典を理解して適切に申告し、税負担を最小限に抑えることが重要です。