Hiểu về nghĩa vụ thuế An sinh xã hội và SSDI: Những điều người nghỉ hưu cần biết

Mùa nộp thuế mang đến những thách thức đặc biệt cho những người nhận lợi ích An sinh Xã hội. Việc đánh thuế các khoản lợi ích này hoạt động khác với những gì hầu hết mọi người mong đợi, khi cả chính phủ liên bang và chính quyền tiểu bang đều có thể yêu cầu phần thu nhập nghỉ hưu. Hiểu rõ cách Social Security trở thành thu nhập chịu thuế—và trong những tình huống nào SSDI quan trọng về mặt thuế—là điều cần thiết để lập kế hoạch thuế chính xác.

Cách Thuế Liên bang Áp dụng Cho Thu Nhập Social Security

Chính phủ liên bang đánh thuế lợi ích Social Security khi tổng thu nhập của bạn vượt qua các ngưỡng nhất định. Tổng thu nhập được tính bằng cách cộng thu nhập gộp điều chỉnh (AGI) của bạn, bất kỳ khoản lãi không chịu thuế nào kiếm được, và 50% lợi ích Social Security của bạn.

Cơ cấu thuế phụ thuộc vào trạng thái khai thuế của bạn:

Người độc thân: Ngưỡng 0% là $25,000. Từ $25,000 đến $34,000, bạn sẽ phải nộp thuế trên tối đa 50% lợi ích. Thu nhập vượt quá $34,000 nghĩa là lên đến 85% lợi ích trở thành chịu thuế.

Người khai thuế chung: Các ngưỡng tương ứng là $32,000, $44,000, và trên $44,000.

Các ngưỡng thu nhập này được thiết lập vào năm 1984 và chưa từng được điều chỉnh theo lạm phát. Điều này tạo ra một vấn đề lớn: khi các điều chỉnh về chi phí sinh hoạt hàng năm (COLAs) đẩy cao khoản thanh toán lợi ích mỗi năm, nhiều người nhận lợi ích rơi vào các mức thuế cao hơn. Hiện nay, số người nghỉ hưu phải nộp thuế trên Social Security nhiều hơn đáng kể so với khi luật này có hiệu lực lần đầu tiên cách đây bốn thập kỷ.

Những người phải nộp thuế liên bang trên Social Security phải thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính hàng quý cho IRS hoặc yêu cầu giữ lại lợi ích bằng cách nộp Mẫu W-4V tại văn phòng Social Security địa phương.

Thuế Tại Cấp Bang: Một Hệ Thống Vá Víu

Trong khi 41 bang cộng Washington D.C. không đánh thuế Social Security, chín bang duy trì hệ thống thuế hoạt động đối với lợi ích nghỉ hưu. Thêm vào đó, 13 bang miễn toàn bộ thu nhập nghỉ hưu khỏi thuế hoàn toàn. Hiểu rõ quy định của bang cụ thể của bạn là điều rất quan trọng.

Colorado đánh thuế Social Security ở mức 4.4% (giảm xuống còn 4% vào năm 2025). Người trên 65 tuổi có thể trừ toàn bộ Social Security chịu thuế liên bang. Người dưới 65 có thể trừ tối đa $20,000.

Connecticut có hệ thống ưu đãi hơn cho những người có thu nhập thấp. Thuế suất dao động từ 2% đến 6.99%, nhưng lợi ích được miễn thuế đối với người khai thuế độc thân có AGI dưới $75,000 và người khai thuế chung dưới $100,000. Ngay cả trên các ngưỡng này, không quá 25% lợi ích Social Security trở thành chịu thuế.

Minnesota cung cấp miễn thuế cho người khai thuế độc thân có AGI dưới $82,190 và người khai thuế chung dưới $105,380, với thuế suất từ 5.35% đến 9.85%.

Montana áp dụng mức thuế cao hơn, từ 4.7% đến 5.9%, chỉ cho phép trừ $5,500 cho người từ 65 tuổi trở lên. Đây là một trong những chính sách thuế bang nghiêm ngặt nhất.

New Mexico miễn thuế Social Security cho người khai thuế độc thân dưới $100,000 và người khai thuế chung dưới $150,000 AGI, với mức thuế từ 1.7% đến 5.9%.

Rhode Island cho phép miễn thuế cho người khai thuế độc thân dưới $104,200 và người khai thuế chung dưới $130,250, với mức thuế từ 3.75% đến 5.99%.

Utah áp dụng mức thuế cố định 4.65% nhưng cung cấp tín dụng thuế cho người khai thuế độc thân có modified AGI dưới $45,000 và người khai thuế chung dưới $75,000.

Vermont áp dụng mức thuế luỹ tiến (3.35% đến 8.75%) cho người khai thuế độc thân vượt quá $50,000 và người khai thuế chung vượt quá $65,000 AGI.

West Virginia miễn thuế lợi ích cho người khai thuế độc thân dưới $50,000 và người khai thuế chung dưới $100,000 AGI, với mức thuế từ 2.36% đến 5.12%.

Sự Khác Biệt Giữa Thuế Social Security và SSDI

Trong khi thuế Social Security tiêu chuẩn theo các quy tắc nêu trên, việc hiểu cách hoạt động của thuế thu nhập chịu thuế SSDI cũng cần phân tích tương tự. Lợi ích Bảo hiểm Thất nghiệp Tàn tật Xã hội (SSDI) theo quy định thuế liên bang giống như lợi ích nghỉ hưu, nghĩa là người nhận SSDI cũng phải đối mặt với các ngưỡng tổng thu nhập và khả năng chịu thuế.

Lập kế hoạch hiệu quả có nghĩa là nhận thức rằng cả hai loại lợi ích đều có thể mang lại hậu quả thuế, đòi hỏi quản lý thu nhập cẩn thận theo từng năm.

Lập Kế Hoạch Trách Nhiệm Thuế Khi Nghỉ Hưu

Sự kết hợp giữa các ngưỡng liên bang cố định từ năm 1984 và các hệ thống bang đa dạng tạo ra sự phức tạp. Người nghỉ hưu nên chủ động trong việc lập kế hoạch thuế—hiểu rõ ngưỡng tổng thu nhập cụ thể của bạn và quy định của bang giúp bạn cấu trúc thu nhập một cách chiến lược và có thể giảm tổng gánh nặng thuế.

Dành thời gian để hiểu rõ các quy tắc này trước khi nghỉ hưu đảm bảo bạn không bị bất ngờ khi mùa nộp thuế đến.