Bảo vệ khoản hoàn thuế của bạn: Khi vợ/chồng bị thương cần phải hành động

Hiểu về Tình trạng Vợ/chồng bị thiệt hại theo Luật Thuế

Khi các cặp vợ chồng nộp tờ khai thuế chung, IRS xem cả hai là chịu trách nhiệm chung về các nghĩa vụ thuế. Điều này tạo ra một điểm yếu đáng kể: nếu một vợ/chồng còn nợ các khoản thuế chưa thanh toán—dù là thuế liên bang hoặc tiểu bang, nợ cấp dưỡng trẻ em, hay khoản vay sinh viên không trả được—chính phủ có thể trích toàn bộ khoản hoàn thuế để thanh toán các khoản đó, bất kể ai thực sự đã kiếm ra số tiền đó để hoàn thuế.

Tình huống này định nghĩa một “vợ/chồng bị thiệt hại” trong thuật ngữ thuế. Một vợ/chồng bị thiệt hại là người nộp thuế mà phần hoàn thuế chung của họ trở thành tài sản thế chấp cho các khoản nợ cá nhân của người phối ngẫu. Mẫu IRS 8379, chính thức gọi là Đơn phân bổ Vợ/chồng bị thiệt hại, được tạo ra đặc biệt để bảo vệ những người này khỏi việc mất tiền mà họ xứng đáng được nhận.

Sự khác biệt cốt lõi: Vợ/chồng bị thiệt hại vs. Vợ/chồng vô tội

Luật thuế công nhận hai tình huống giảm nhẹ khác nhau, và sự nhầm lẫn giữa chúng là phổ biến. Một vợ/chồng bị thiệt hại có khoản hoàn thuế bị tịch thu do một khoản bù trừ, nhưng cả hai đã nộp tờ khai một cách trung thực. Ngược lại, vợ/chồng vô tội là người ký tên vào tờ khai chung mà không biết rằng người phối ngẫu đã khai báo thiếu chính xác hoặc gian lận trong việc khấu trừ—tình huống này được điều chỉnh bởi Mẫu 8857 (Đơn xin giảm nhẹ cho Vợ/chồng vô tội) chứ không phải Mẫu 8379.

Sự khác biệt này quan trọng vì chúng theo các quy trình pháp lý khác nhau và yêu cầu các loại bằng chứng khác nhau. Các yêu cầu của vợ/chồng bị thiệt hại tập trung vào việc phân chia trách nhiệm tài chính; các yêu cầu của vợ/chồng vô tội thách thức chính nghĩa vụ thuế.

Điều kiện đủ tiêu chuẩn: Ai đủ điều kiện dùng Mẫu 8379

Không phải mọi tình huống đều phù hợp để nộp Mẫu 8379. IRS áp dụng các tiêu chí nghiêm ngặt về điều kiện đủ. Bạn đủ điều kiện là vợ/chồng bị thiệt hại nếu đồng thời thỏa mãn ba điều kiện sau:

Thứ nhất, bạn phải có thu nhập, đã nộp thuế, hoặc đã khai các khoản tín dụng thuế trên tờ khai chung đó. Những người vợ/chồng không có thu nhập hoặc tín dụng không thể nộp.

Thứ hai, bạn không thể chịu trách nhiệm pháp lý cho khoản nợ gốc. Nếu bạn đã ký cùng vay với vợ/chồng, cùng nợ thuế chưa thanh toán, hoặc được liệt kê trong các nghĩa vụ cấp dưỡng, thì cả hai cùng chia sẻ trách nhiệm—và điều này khiến bạn không đủ điều kiện được giảm nhẹ.

Thứ ba, khoản hoàn thuế bị bù trừ phải đã xảy ra hoặc sắp xảy ra. Bạn không thể nộp đơn trước khi IRS thực sự tịch thu tiền hoặc thông báo ý định làm vậy.

Ví dụ thực tế: Bạn kiếm được 65.000 đô la và vợ/chồng không có thu nhập nhưng còn nợ 8.000 đô la thuế liên bang chưa trả từ năm trước. Khi bạn nộp chung và IRS lấy 3.200 đô la hoàn thuế của bạn để trừ vào khoản nợ đó, bạn đáp ứng cả ba điều kiện. Ngược lại, nếu cả hai cùng nợ 8.000 đô la từ tờ khai chung trước đó, Mẫu 8379 không thể giúp bạn.

Quy trình nộp Mẫu 8379 theo từng bước

Việc nộp đơn khá đơn giản, nhưng độ chính xác rất quan trọng. Bắt đầu bằng cách lấy Mẫu 8379 chính thức từ trang web IRS hoặc từ chuyên gia thuế.

Mẫu yêu cầu bạn phải tái tạo các chi tiết từ tờ khai chung của mình: số liệu thu nhập cá nhân, các khoản tín dụng thuế đã khai, và khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc chi tiết. Bạn cũng cần thông tin tương ứng của vợ/chồng để xác định phần hoàn thuế hợp lý thuộc về bạn dựa trên thu nhập và khoản thuế đã trả.

Tiếp theo, xác định xem bạn có nộp Mẫu 8379 cùng với tờ khai thuế hay gửi riêng sau khi đã xảy ra bù trừ. Sự khác biệt này ảnh hưởng đến thời gian xử lý và hướng dẫn gửi thư.

Ghi rõ khoản bù trừ: số tiền bị tịch thu, cơ quan chịu trách nhiệm (IRS, cơ quan thuế của tiểu bang, v.v.), và loại nợ (thuế chưa nộp, cấp dưỡng, vay sinh viên). Chính xác ở đây giúp tránh trì hoãn xử lý.

Ký tên và ghi ngày, rồi chọn phương thức gửi. Nếu nộp chung cùng tờ khai, bạn có thể gửi điện tử. Nếu khoản bù trừ đã xảy ra, bạn phải gửi bản giấy tới IRS, điều này sẽ làm kéo dài đáng kể thời gian xử lý.

Thời gian xử lý: Bao lâu bạn sẽ nhận được tiền

Thời gian phụ thuộc vào thời điểm bạn nộp đơn. Nếu Mẫu 8379 được gửi điện tử cùng với tờ khai chung ban đầu, dự kiến xử lý khoảng 11 tuần kể từ khi IRS nhận được. Mẫu này đi cùng với tờ khai của bạn trong hệ thống.

Nộp sau khi đã xảy ra bù trừ sẽ đẩy quá trình xử lý vào hàng đợi riêng. Các yêu cầu phân bổ vợ/chồng bị thiệt hại gửi bằng giấy thường mất 14 tuần hoặc lâu hơn, vì IRS phải thủ công đối chiếu mẫu của bạn với hồ sơ năm trước và phối hợp với cơ quan đã tịch thu tiền.

Thời gian kéo dài này có nghĩa là các vợ/chồng bị thiệt hại nộp muộn sẽ phải chờ đợi lâu hơn để nhận phần của mình. Nộp sớm—dù bạn nghi ngờ có thể xảy ra bù trừ—giúp rút ngắn thời gian giải quyết.

Mục đích và giới hạn của Mẫu 8379

Hiểu rõ phạm vi của mẫu giúp tránh kỳ vọng sai lệch. Nộp Mẫu 8379 thành công trong một mục tiêu cụ thể: lấy lại phần tỷ lệ của bạn trong khoản hoàn thuế. Nó không loại bỏ nợ gốc của vợ/chồng, không thay đổi số tiền họ nợ, và không sửa đổi nghĩa vụ thuế chung của bạn.

Nếu IRS tịch thu 5.000 đô la và Mẫu 8379 xác định bạn có quyền nhận 3.000 đô la trong số đó (dựa trên phần đóng góp thu nhập), bạn sẽ lấy lại 3.000 đô la. 2.000 đô la còn lại vẫn thuộc về nghĩa vụ của vợ/chồng. Nợ vẫn tồn tại độc lập.

Tương tự, Mẫu 8379 không thay đổi thực tế là bạn đã nộp chung. Nếu các cơ quan tiểu bang theo đuổi việc thu hồi dựa trên tờ khai chung, họ vẫn có thể yêu cầu bạn chịu trách nhiệm trong các năm tới, tùy theo luật của tiểu bang. Mẫu này chỉ giới hạn trong việc phân chia hoàn thuế, không mở rộng trách nhiệm nợ chung.

Các tình huống thực tế và kết quả

Xem xét các tình huống để làm rõ khi nào tình trạng vợ/chồng bị thiệt hại áp dụng:

Tình huống A: Bạn kiếm 80.000 đô la, vợ/chồng kiếm 20.000 đô la. Vợ/chồng nợ 5.000 đô la thuế chưa nộp. Bạn nộp chung và được hoàn 4.000 đô la. Dựa trên tỷ lệ thu nhập, bạn có thể lấy lại khoảng 3.200 đô la (80% của 4.000 đô la), trừ vào nợ.

Tình huống B: Bạn là người kiếm duy nhất 100.000 đô la, vợ/chồng không có thu nhập. Cả hai đều nợ 10.000 đô la thuế chưa nộp từ các tờ khai chung trước đó. Mẫu 8379 không thể giúp—bạn cùng chịu trách nhiệm về khoản nợ.

Tình huống C: Vợ/chồng bạn chưa trả 15.000 đô la cấp dưỡng trẻ em từ trước khi cưới. Bạn kiếm 70.000 đô la, họ kiếm 30.000 đô la. Dù không biết về khoản nợ trước khi nộp chung, Mẫu 8379 vẫn áp dụng vì bạn không có nghĩa vụ về các khoản nợ trước hôn nhân. Bạn sẽ lấy lại phần tỷ lệ dựa trên thu nhập của mình.

Các cân nhắc chiến lược khi nộp đơn

Vợ/chồng bị thiệt hại nên ghi chép mọi thứ. Giữ lại bản sao của Mẫu 8379 bạn nộp, các thư từ từ IRS, và hồ sơ cho thấy khoản bị trừ và thời điểm. Những tài liệu này rất quan trọng nếu IRS xử lý sai yêu cầu của bạn hoặc bạn cần yêu cầu giảm nhẹ thêm.

Xem xét xem mô hình nợ của vợ/chồng có xu hướng lặp lại không. Nếu họ thường xuyên tích tụ nợ thuế hoặc nợ cấp dưỡng, các lần nộp chung trong tương lai sẽ gặp các khoản bù trừ tương tự. Trong trường hợp này, việc xem xét nộp riêng $800 nếu đủ điều kiện( hoặc hỏi ý kiến chuyên gia thuế về cách tổ chức tài chính có thể giúp tránh mất mát lặp lại.

Chính sách dành cho vợ/chồng bị thiệt hại tồn tại để ngăn một người bị quản lý tài chính kém làm mất hoàn toàn khoản hoàn thuế hợp pháp của người kia. Sử dụng đúng cách giúp bạn giữ lại phần tiền mình đã kiếm được.