米国の貴金属投資家は複雑な税制に直面しています。物理的な金塊、上場投資信託（ETF）、または鉱山会社の株式を保有している場合、支払うキャピタルゲイン税額は、あなたの保有期間、所得階層、そして内国歳入庁（IRS）が使用する資産分類の3つの重要な要素に依存します(IRS)。## コレクタブル分類：なぜ物理的な金と銀は異なる税率が適用されるのかIRSは、物理的な金銀の塊、コイン、バーをコレクタブルとして分類しており、この分類には重要な税務上の影響があります。この分類は、金、銀、プラチナ、パラジウムの物理的形態にも同様に適用されます。長期保有（(1年以上)）の場合、コレクタブルな貴金属は最大28％の連邦キャピタルゲイン税率が適用され、これは標準的な証券と大きく異なります。対照的に、多くの長期投資は20％の上限です。所得階層が高い投資家—通常所得税率37％を支払う層—は、この28％の上限の恩恵を受け、長期的な貴金属売却にかかる実効税負担を実質的に軽減します。計算は非常に重要です。例えば、最高税率の階層に属する投資家が、1オンスあたり1800ドルで100オンスの物理的金を購入し、2年後に2000ドルで売却して2万ドルのキャピタルゲインを得た場合、その税額は(28％の5600ドル)となります（37％の通常税率なら7400ドル(）。ただし、この有利な扱いは長期ポジションにのみ適用されます。貴金属の短期利益—12ヶ月以内に保有した資産—は通常所得税率で課税され、大きな差が生じます。例えば、同じ金のポジションを11ヶ月で売却した場合、税額は37％の税率で7400ドルとなります。低所得階層の投資家にとっては、計算は簡単です。保有期間に関係なく、あなたの所得階層が28％の最大税率を下回るため、限界税率を支払うだけです。## 税務処理の比較：ETFと鉱山株は異なる経済性を提供**金と銀のETFは、異なる基礎資産を保有できるため、より複雑な税務状況を呈します**。それぞれのETFが保有する資産により、税務上の扱いが異なります。物理的な金属や先物契約を保有するETFは、税務上は金塊と同様に扱われます。これらのETFからの長期キャピタルゲインは、コレクタブルな保有に対して同じ28％の最大税率が適用されます。短期利益は通常所得税率で課税され、最大37％に達する可能性があります。一方、鉱山株やストリーミング企業の証券を保有するETFは、従来の証券の課税ルールに従います。長期キャピタルゲインは連邦で20％に制限され、短期利益は37％の通常税率に達します。これにより、金塊に焦点を当てたETFよりも、鉱山株に焦点を当てたETFの方が有利になる場合があります。先物を基にした商品ETFは、特別な規制の下で運用されており、通常は60/40の課税扱い（)60％は長期、40％は短期として課税(）となり、実際の保有期間に関わらず自動的に年末に計算されます。連邦税率に加え、高純資産投資家はキャピタルゲインに対して追加の3.8％の純投資所得税に直面し、州税も適用される場合があります。ファンドマネージャーは、これらの税務上の考慮事項と年間管理費用がリターンを大きく損なう可能性があると指摘しています。## 鉱山株とロイヤルティ企業：優遇される税処理**貴金属株やロイヤルティ企業の投資は、標準的な証券の扱いを受けるため、物理的な金塊や金塊中心のETFよりも税効率的です**。鉱山株の長期キャピタルゲインは、最大20％の連邦税率で課税されます。短期ポジションは全額37％の通常所得税率です。重要なのは、鉱山株はコレクタブルとして分類されていないため、物理的な金属に適用される28％の最大税率に直面しないことです。株式の損失は他の証券と同様に機能し、税申告時にキャピタルゲインと相殺できるため、計画上の貴重な機会となります。## 報告義務：IRSが求めるもの**貴金属の金塊を売却して利益を得た場合、販売者の通知義務に関係なく報告は義務付けられています**。IRSはこのプロセスを規定する特定の閾値とフォームを保持しています。個人投資家は、貴金属の売却によるキャピタルゲインまたは損失を**フォーム1040のスケジュールD**に報告する必要があります。スケジュールDを記入する前に、各取引を**フォーム8949**に記録し、保有期間や取引詳細を明記します。スケジュールDの指示には、物理的な金と銀のコレクタブル資産向けに特別に設計された**28％レートゲインワークシート**が含まれています。特定の貴金属取引を行う販売業者は、取引が一定の閾値を超える場合、**フォーム1099-B**をIRSに提出しなければなりません。これらの要件は金属の種類や数量によって異なります。報告義務のある金の販売には、以下が含まれます：- 特定のコイン（)カナダ金メープルリーフ、金のクルーガーランドなど(）- 0.995以上の純度の金のバーやラウンド- 閾値：25枚以上のコイン、または合計1キログラム以上のバー/ラウンドの販売銀の販売報告義務は次の場合に発生します：- 0.999の純度の銀のバーやラウンドが合計1,000オンスを超える場合- 90％超の銀を含む米国コインの販売（アメリカンイーグルコインを除く）- 銀コインの販売額が1,000ドルを超える場合売却完了時に税金の支払いは不要で、代わりに通常の所得税申告期限までに支払います。## 国際的な考慮事項と専門家の指導海外で貴金属を売却する投資家は、その国の税法に従う必要があります。ここで説明した米国の税制は、外国取引には適用されません。**重要な免責事項：**この情報は個別の税務アドバイスを構成するものではありません。コレクタブル、先物、従来の証券など、貴金属の課税は複雑であり、専門的な指導が必要です。資格のある税理士と連携したり、専門の税務ソフトウェアを使用したりすることで、正確な報告とあなたの状況に合わせた最適な税戦略を確保できます。## 貴金属投資家への重要ポイント- 物理的な金と銀の金塊は、コレクタブル分類により最大28％の長期キャピタルゲイン税率が適用される- 短期の貴金属保有は、最大37％の通常所得税率で課税される- 金塊中心のETFはコレクタブル扱い、株式中心のETFは証券扱い（長期20％、短期37％）)20％の最大長期利益(- 鉱山株とロイヤルティ企業は、従来の証券として課税され、コレクタブルにはならない- 高純資産投資家は追加の3.8％の純投資所得税に直面- 詳細な報告にはフォーム1040、スケジュールD、フォーム8949、場合によってはフォーム1099-Bの提出が必要- 特定の数量や種類の閾値により、販売業者の報告義務が決まる- 税務の専門家による指導は、貴金属投資戦略の最適化に不可欠
銀と金の投資における税金の理解：米国投資家向け包括ハンドブック
米国の貴金属投資家は複雑な税制に直面しています。物理的な金塊、上場投資信託（ETF）、または鉱山会社の株式を保有している場合、支払うキャピタルゲイン税額は、あなたの保有期間、所得階層、そして内国歳入庁（IRS）が使用する資産分類の3つの重要な要素に依存します(IRS)。
コレクタブル分類：なぜ物理的な金と銀は異なる税率が適用されるのか
IRSは、物理的な金銀の塊、コイン、バーをコレクタブルとして分類しており、この分類には重要な税務上の影響があります。この分類は、金、銀、プラチナ、パラジウムの物理的形態にも同様に適用されます。
長期保有（(1年以上)）の場合、コレクタブルな貴金属は最大28％の連邦キャピタルゲイン税率が適用され、これは標準的な証券と大きく異なります。対照的に、多くの長期投資は20％の上限です。所得階層が高い投資家—通常所得税率37％を支払う層—は、この28％の上限の恩恵を受け、長期的な貴金属売却にかかる実効税負担を実質的に軽減します。
計算は非常に重要です。例えば、最高税率の階層に属する投資家が、1オンスあたり1800ドルで100オンスの物理的金を購入し、2年後に2000ドルで売却して2万ドルのキャピタルゲインを得た場合、その税額は(28％の5600ドル)となります（37％の通常税率なら7400ドル(）。
ただし、この有利な扱いは長期ポジションにのみ適用されます。貴金属の短期利益—12ヶ月以内に保有した資産—は通常所得税率で課税され、大きな差が生じます。例えば、同じ金のポジションを11ヶ月で売却した場合、税額は37％の税率で7400ドルとなります。
低所得階層の投資家にとっては、計算は簡単です。保有期間に関係なく、あなたの所得階層が28％の最大税率を下回るため、限界税率を支払うだけです。
税務処理の比較：ETFと鉱山株は異なる経済性を提供
金と銀のETFは、異なる基礎資産を保有できるため、より複雑な税務状況を呈します。それぞれのETFが保有する資産により、税務上の扱いが異なります。
物理的な金属や先物契約を保有するETFは、税務上は金塊と同様に扱われます。これらのETFからの長期キャピタルゲインは、コレクタブルな保有に対して同じ28％の最大税率が適用されます。短期利益は通常所得税率で課税され、最大37％に達する可能性があります。
一方、鉱山株やストリーミング企業の証券を保有するETFは、従来の証券の課税ルールに従います。長期キャピタルゲインは連邦で20％に制限され、短期利益は37％の通常税率に達します。これにより、金塊に焦点を当てたETFよりも、鉱山株に焦点を当てたETFの方が有利になる場合があります。
先物を基にした商品ETFは、特別な規制の下で運用されており、通常は60/40の課税扱い（)60％は長期、40％は短期として課税(）となり、実際の保有期間に関わらず自動的に年末に計算されます。
連邦税率に加え、高純資産投資家はキャピタルゲインに対して追加の3.8％の純投資所得税に直面し、州税も適用される場合があります。ファンドマネージャーは、これらの税務上の考慮事項と年間管理費用がリターンを大きく損なう可能性があると指摘しています。
鉱山株とロイヤルティ企業：優遇される税処理
貴金属株やロイヤルティ企業の投資は、標準的な証券の扱いを受けるため、物理的な金塊や金塊中心のETFよりも税効率的です。
鉱山株の長期キャピタルゲインは、最大20％の連邦税率で課税されます。短期ポジションは全額37％の通常所得税率です。重要なのは、鉱山株はコレクタブルとして分類されていないため、物理的な金属に適用される28％の最大税率に直面しないことです。
株式の損失は他の証券と同様に機能し、税申告時にキャピタルゲインと相殺できるため、計画上の貴重な機会となります。
報告義務：IRSが求めるもの
貴金属の金塊を売却して利益を得た場合、販売者の通知義務に関係なく報告は義務付けられています。IRSはこのプロセスを規定する特定の閾値とフォームを保持しています。
個人投資家は、貴金属の売却によるキャピタルゲインまたは損失をフォーム1040のスケジュールDに報告する必要があります。スケジュールDを記入する前に、各取引をフォーム8949に記録し、保有期間や取引詳細を明記します。スケジュールDの指示には、物理的な金と銀のコレクタブル資産向けに特別に設計された28％レートゲインワークシートが含まれています。
特定の貴金属取引を行う販売業者は、取引が一定の閾値を超える場合、フォーム1099-BをIRSに提出しなければなりません。これらの要件は金属の種類や数量によって異なります。
報告義務のある金の販売には、以下が含まれます：
銀の販売報告義務は次の場合に発生します：
売却完了時に税金の支払いは不要で、代わりに通常の所得税申告期限までに支払います。
国際的な考慮事項と専門家の指導
海外で貴金属を売却する投資家は、その国の税法に従う必要があります。ここで説明した米国の税制は、外国取引には適用されません。
**重要な免責事項：**この情報は個別の税務アドバイスを構成するものではありません。コレクタブル、先物、従来の証券など、貴金属の課税は複雑であり、専門的な指導が必要です。資格のある税理士と連携したり、専門の税務ソフトウェアを使用したりすることで、正確な報告とあなたの状況に合わせた最適な税戦略を確保できます。
貴金属投資家への重要ポイント