Hiểu về quy định thuế của Hoa Kỳ đối với lợi nhuận đầu tư vàng và bạc

Đầu tư vào kim loại quý đi kèm với nghĩa vụ thuế cụ thể khác biệt đáng kể dựa trên phương pháp đầu tư của bạn. IRS xử lý lợi nhuận vốn từ kim loại quý khác nhau tùy thuộc vào việc bạn nắm giữ vàng vật chất, quỹ ETF giao dịch trên thị trường hoặc cổ phiếu khai thác mỏ. Hiểu rõ những khác biệt này có thể giúp bạn đưa ra quyết định đầu tư sáng suốt hơn và lên kế hoạch cho nghĩa vụ thuế của mình phù hợp.

Hệ thống bậc thuế cho Kim loại Quý Vật chất

Vàng và bạc dạng thỏi, bao gồm cả tiền xu và thanh, thuộc vào loại thuế đặc biệt: đồ sưu tập. Phân loại này rất quan trọng vì nó có nghĩa là lợi nhuận vốn dài hạn phải chịu mức thuế tối đa liên bang là 28 phần trăm, cao hơn mức 20 phần trăm tiêu chuẩn cho hầu hết các chứng khoán.

Dưới đây là phân tích:

Giữ lâu dài (hơn 1 năm): Lợi nhuận vốn của bạn từ kim loại quý sẽ bị đánh thuế theo mức thuế suất biên của bạn, tối đa 28 phần trăm. Nếu bạn thuộc nhóm thu nhập 37 phần trăm, bạn vẫn chỉ phải trả 28 phần trăm trên các khoản lợi nhuận này — không phải 37 phần trăm.

Giữ ngắn hạn (dưới 1 năm): Lợi nhuận sẽ bị đánh thuế như thu nhập thường xuyên theo mức thuế suất toàn phần của bạn, có thể lên tới 37 phần trăm cho người có thu nhập cao.

Hãy xem ví dụ sau: Một nhà đầu tư mua 100 ounce vàng vật chất với giá 1.800 đô la mỗi ounce và bán ra sau hai năm với giá 2.000 đô la mỗi ounce, tạo ra lợi nhuận vốn 20.000 đô la. Dù thuộc nhóm thuế 37 phần trăm cao nhất, họ chỉ phải nộp thuế 5.600 đô la (28 phần trăm của 20.000 đô la). Tuy nhiên, nếu cùng một giao dịch xảy ra chỉ sau 11 tháng mua, nhà đầu tư sẽ phải nộp 7.400 đô la (37 phần trăm của 20.000 đô la) vì đây được xem là lợi nhuận vốn ngắn hạn.

Nhà đầu tư trong các nhóm thuế thấp hơn sẽ trả mức thuế tiêu chuẩn bất kể thời gian nắm giữ. Những người có nhóm thuế dưới 28 phần trăm sẽ trả mức thuế thông thường cho cả bán kim loại quý ngắn hạn và dài hạn.

ETF thay đổi phương trình như thế nào

Thuế lợi nhuận vốn cho ETF vàng và bạc phụ thuộc hoàn toàn vào loại tài sản mà quỹ nắm giữ:

ETF theo dõi kim loại (nắm giữ vàng vật chất hoặc hợp đồng tương lai): Lợi nhuận dài hạn bị đánh thuế tối đa 28 phần trăm, phù hợp với xử lý kim loại vật chất vì các tài sản cơ sở là đồ sưu tập. Lợi nhuận ngắn hạn chịu mức thuế thu nhập thường lên tới 37 phần trăm.

ETF tập trung vào cổ phiếu (nắm giữ cổ phiếu các công ty khai thác mỏ): Tuân theo quy định thuế chứng khoán tiêu chuẩn. Lợi nhuận dài hạn tối đa 20 phần trăm, trong khi lợi nhuận ngắn hạn tối đa 37 phần trăm. Mức thuế thấp hơn này áp dụng vì cổ phiếu khai thác mỏ không được phân loại là đồ sưu tập.

ETF dựa trên hợp đồng tương lai về hàng hóa: Các quỹ này hoạt động theo các quy tắc khác, thường sử dụng cấu trúc 60/40, trong đó 60 phần trăm lợi nhuận được xử lý như dài hạn và 40 phần trăm như ngắn hạn, bất kể thời gian nắm giữ. Các phép tính này diễn ra hàng năm.

Nhà đầu tư có giá trị ròng cao nên lưu ý rằng thuế thu nhập đầu tư ròng 3.8 phần trăm có thể áp dụng cho lợi nhuận ETF, bên cạnh các khoản thuế thu nhập bang và phí quản lý hàng năm.

Lợi nhuận từ cổ phiếu khai thác mỏ: Ưu thế mức thuế thấp hơn

Cổ phiếu vàng và bạc nhận được xử lý ưu đãi hơn so với kim loại vật chất. Lợi nhuận vốn dài hạn từ cổ phiếu khai thác mỏ tối đa 20 phần trăm liên bang, phù hợp với thuế chứng khoán chung. Lợi nhuận ngắn hạn chịu mức tối đa 37 phần trăm tiêu chuẩn.

Mức thuế thấp hơn này tồn tại vì cổ phiếu khai thác mỏ không được phân loại là đồ sưu tập, khác với kim loại vật chất nền tảng của ETF hoặc các khoản nắm giữ vàng thỏi.

Yêu cầu báo cáo khi bán kim loại quý

Việc bán kim loại quý để sinh lợi sẽ kích hoạt các nghĩa vụ báo cáo cụ thể:

Các mẫu đơn bạn cần:

• Mẫu 8949: Chi tiết từng giao dịch kim loại quý và thời gian nắm giữ
• Lịch trình D: Báo cáo lợi nhuận và lỗ vốn cùng với Mẫu 8949
• Mẫu 1099-B: Các nhà môi giới có thể nộp mẫu này cho các giao dịch cần báo cáo

Ngưỡng giao dịch cần báo cáo:

Giao dịch vàng yêu cầu báo cáo Mẫu 1099-B khi bán vượt quá 25 đồng xu hoặc 1 kilogram thanh/đồng xu (tối thiểu 0.995 độ tinh khiết). Các đồng xu đủ điều kiện gồm Maple Leaf vàng của Canada và Krugerrand vàng.

Thanh bạc và đồng xu bạc có độ tinh khiết 0.999 vượt quá 1.000 ounce cũng cần báo cáo. Đối với đồng xu bạc, các giao dịch bán đồng xu Mỹ chứa hơn 90 phần trăm bạc vượt quá 1.000 đô la cần báo cáo — mặc dù đồng Silver American Eagle đặc biệt được miễn yêu cầu này.

Thời hạn nộp hồ sơ: Thuế lợi nhuận vốn không phải nộp khi bạn bán; chúng phải nộp cùng với hạn nộp thuế thu nhập cá nhân thông thường của bạn. Lỗ từ kim loại quý có thể bù đắp lợi nhuận vốn khác khi báo cáo.

Sử dụng lỗ để có lợi thế

Giống như các khoản đầu tư khác, kim loại quý bán lỗ mang lại công cụ thuế có giá trị. Bạn có thể dùng các khoản lỗ này để bù đắp lợi nhuận vốn từ các giao dịch khác, có thể giảm tổng gánh nặng thuế của bạn trong năm thuế đó.

Giao dịch quốc tế và hướng dẫn chuyên nghiệp

Khi bán vàng và bạc ra nước ngoài, bạn phải tuân thủ các luật thuế cụ thể của quốc gia đó. Các quy định này thay đổi đáng kể theo từng khu vực pháp lý.

Vì thuế kim loại quý liên quan đến nhiều mẫu đơn, thời gian nắm giữ, nhóm thuế và quy định bang, làm việc với một chuyên gia thuế đảm bảo bạn báo cáo chính xác mọi thứ và không bỏ lỡ các khoản khấu trừ hoặc cơ hội lập kế hoạch tiềm năng.

Những điểm chính: Lợi nhuận vốn từ kim loại quý phụ thuộc vào phương pháp đầu tư của bạn — vàng vật chất tối đa 28 phần trăm thuế dài hạn, ETF thay đổi theo loại nắm giữ, và cổ phiếu khai thác mỏ tối đa 20 phần trăm. Báo cáo các giao dịch trên Mẫu 8949 và Lịch trình D, và xem xét xem giao dịch của bạn có kích hoạt yêu cầu nộp Mẫu 1099-B hay không. Luôn tham khảo ý kiến chuyên gia thuế để đảm bảo báo cáo chính xác.