Kapan Pengiriman Crypto ke Dompet Lain Benar-benar Memicu Pajak?

Jawaban singkat dari IRS adalah sederhana: apakah mengirim crypto ke dompet lain dikenai pajak? Tidak, tidak dikenai pajak. Memindahkan aset digital Anda antar dompet atau antar bursa yang berbeda tidak menciptakan peristiwa kena pajak, terlepas dari berapa kali Anda mengocok ulang kepemilikan Anda. Perbedaan ini penting karena banyak trader keliru percaya bahwa setiap pergerakan crypto melibatkan konsekuensi pajak.

Perbedaan Transfer vs. Transaksi yang Menghemat Uang Anda

Di sinilah kebanyakan orang bingung. IRS memperlakukan mentransfer crypto secara berbeda dari menggunakan crypto. Ketika Anda memindahkan Bitcoin dari dompet Coinbase ke dompet perangkat keras Anda, atau mengirim Ethereum dari satu bursa ke platform lain, tidak ada perubahan dari sudut pandang pajak—Anda tetap memiliki jumlah aset yang sama. Tidak ada peristiwa realisasi, jadi tidak ada tagihan pajak yang datang.

Namun, saat Anda mengonversi crypto tersebut menjadi sesuatu yang lain—mata uang fiat, koin lain, atau membeli produk—waktu penghitungan pajak mulai berjalan. Mengonversi Bitcoin ke Ethereum dihitung sebagai peristiwa kena pajak. Menarik crypto ke USD pasti memicu pajak keuntungan modal. Bahkan membeli kopi dengan kepemilikan crypto Anda menciptakan transaksi kena pajak.

Tiga Kategori yang Menentukan Tagihan Pajak Anda

Situasi di mana Anda Tidak Perlu Membayar Pajak:

Peristiwa non-pajak lebih sederhana dari yang orang pikirkan. Selain mentransfer antar dompet, Anda dapat menerima cryptocurrency sebagai hadiah (hingga $15.000 per tahun per orang sebelum memicu kewajiban pelaporan), menyumbangkan crypto ke badan amal yang memenuhi syarat dan mengklaim pengurangan amal, atau memegang aset Anda tanpa batas waktu tanpa kewajiban pajak. Membeli crypto dengan uang fiat juga tidak menghasilkan dampak pajak saat pembelian. Tagihan pajak hanya muncul nanti saat Anda keluar dari posisi tersebut.

Situasi di mana Anda Perlu Membayar Pajak:

Aktivitas yang menghasilkan pendapatan menduduki peringkat teratas. Saat Anda menambang crypto, mempertaruhkan token, mendapatkan hadiah dari permainan play-to-earn, atau menerima pembayaran cryptocurrency untuk layanan, IRS mengklasifikasikan ini sebagai pendapatan biasa yang dikenai pajak sesuai tarif marginal Anda (hingga 37% pada 2022 tergantung pada bracket Anda). Menerima airdrop juga dihitung sebagai pendapatan kena pajak berdasarkan nilai pasar wajar saat diterima.

Keuntungan modal merupakan kategori utama kedua. Jika Anda membeli 0,5 Bitcoin seharga $20.000 dan menjualnya dua tahun kemudian seharga $35.000, Anda akan berutang pajak keuntungan modal jangka panjang—baik 0%, 15%, atau 20% tergantung tingkat penghasilan Anda—atas keuntungan $15.000 tersebut. Jual Bitcoin yang sama dalam waktu kurang dari satu tahun dan keuntungan Anda akan dikenai pajak sebagai pendapatan biasa dengan tarif hingga 37%.

Mengapa IRS Melihat Hard Forks dan Airdrops Secara Berbeda

Hard fork sendiri tidak otomatis dikenai pajak—peningkatan jaringan tidak menciptakan koin baru di dompet Anda. Namun, saat hard fork memicu airdrop (koin baru yang dikirim ke alamat Anda), itu menjadi pendapatan kena pajak berdasarkan nilai pasar wajar saat diterima. Banyak pengguna crypto melewatkan pelaporan ini karena jumlahnya kecil, tetapi IRS mengharapkan pengungkapan terlepas dari ukurannya.

Panduan Bertahan dalam Mencatat Catatan

Karena Anda bertanggung jawab menghitung dasar biaya—harga asli yang Anda bayar untuk crypto—pencatatan yang teliti menentukan apakah Anda membayar pajak yang benar atau menghadapi denda. Catat tanggal pembelian, jumlah yang dibayar, nilai pasar saat pembelian, tanggal dijual/dikonversi, harga jual, dan ID transaksi untuk setiap perdagangan. Ini penting baik Anda menerima Formulir 1099 atau tidak; IRS semakin memantau catatan bursa dan analisis rantai.

Untuk hadiah yang diterima, dapatkan dasar biaya dan tanggal perolehan dari pemilik asli karena Anda akan membutuhkannya jika nanti menjual. Untuk hadiah dari mining dan staking, catat nilai pasar wajar saat Anda menerima koin tersebut, bukan harga saat ini. Nilai awal ini menjadi dasar biaya baru untuk transaksi di masa depan.

Perhitungan Keuntungan Jangka Panjang vs. Pendek

Pegang crypto Anda selama lebih dari satu tahun dan keuntungan modal jangka panjang mendapatkan perlakuan istimewa. Tarif jangka panjang sebesar 0%, 15%, atau 20% jauh lebih menguntungkan dibandingkan tarif pendapatan biasa. Seorang trader dengan penghasilan tahunan $100.000 yang menambang 1 Bitcoin seharga $10.000, lalu menjualnya enam bulan kemudian seharga $15.000, berutang sekitar $3.600 pajak (dihitung dari penghasilan mining sebesar $10.000 dan keuntungan jangka pendek $5.000 dengan tarif marginal 24%).

Orang yang sama yang memegang Bitcoin selama 13 bulan sebelum menjual di $35.000 akan berutang sekitar $2.250 (dari keuntungan jangka panjang $15.000 dengan tarif 15%)—penghematan sebesar $1.350 hanya dari waktu.

Bagaimana dengan Trik Wash Sale?

Investor crypto sering bertanya apakah mereka bisa menjual dengan kerugian, segera membeli kembali, dan mengklaim kerugian tersebut sambil mempertahankan posisi mereka. Jawabannya ya—karena IRS mengklasifikasikan crypto sebagai properti, bukan sekuritas, aturan wash sale (yang berlaku untuk saham) tidak berlaku untuk aset digital. Anda dapat memanen kerugian $10.000 tersebut dengan menjual, membeli kembali segera, dan menggunakan kerugian untuk mengimbangi keuntungan modal lain di portofolio Anda, termasuk investasi non-crypto. Pembatasan yang sama tidak berlaku untuk crypto seperti halnya saham, di mana Anda harus menunggu 30 hari.

Strategi yang Benar-benar Berhasil

Memegang crypto dalam Roth IRA melindungi semua keuntungan dari pajak—baik saat akumulasi maupun saat penarikan. Beberapa investor yang telah merealisasikan keuntungan besar mempertimbangkan pindah ke yurisdiksi berpajak rendah atau mengatur waktu penjualan besar setelah pensiun saat penghasilan mereka turun ke bracket yang lebih rendah. Warga AS di luar negeri berpotensi mengklaim pengecualian penghasilan asing, meskipun penghasilan global tetap secara teknis kena pajak.

Strategi paling sederhana tetap yang paling efektif: simpan cryptocurrency Anda selama lebih dari satu tahun sebelum mengonversinya, beli crypto dengan fiat daripada menukar antar koin, dan catat secara lengkap dari hari pertama. Memahami bahwa mengirim crypto ke dompet lain yang dikenai perlakuan pajak berbeda sepenuhnya dari menjual atau mengonversi crypto adalah fondasi perencanaan pajak crypto yang baik.

IRS terus memperluas penegakan hukum terkait transaksi cryptocurrency, menjadikan pelaporan yang akurat semakin penting. Saat Anda memindahkan aset antar dompet, Anda berada di jalur yang aman. Saat Anda mengonversi, berdagang, atau mendapatkan crypto, Anda memasuki wilayah di mana pajak berlaku, dan dokumentasi Anda menjadi pertahanan Anda.