個人所得税の確定申告で注意すべき点は何ですか？

2025年度の個人所得税総合所得の確定申告は、3月1日から開始されました。個人所得税の確定申告で注意すべきポイントは何でしょうか？一緒に見ていきましょう。

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誰が申告する必要がありますか？いつまでに行えばいいですか？

A: 所謂の個人所得税の確定申告とは、納税者が普段前払いした税金をもとに、「漏れや誤りを確認し、収支を集計し、年ごとに帳簿をつけて、多く払いすぎた分は還付し、不足分は追加納付する」ことを指し、これは国際的にも一般的な方法です。

年度ごとの確定申告を行うことで、納税者の合法的な権利をより適切に守ることができます。例えば、一部の控除項目は年度末にならないと正確な年間支出額がわからないため、年度申告を通じて控除を補完します。一般的に、納税者が普段前払いした税額と年間の課税所得額が一致しない場合は、年度申告が必要です。

2025年度の個人所得税総合所得の確定申告期間は、2026年3月1日から6月30日までです。納税者は、個人所得税アプリや「自然人電子税務局」ウェブサイトを通じて申告できます。

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主要な個人所得税の控除項目は何ですか？

A: 日本の個人所得税の控除項目は比較的多く、いわゆる「基礎控除」のほか、「三保険一金」の特別控除、子女教育や親の扶養など7つの特別付加控除、さらに民間健康保険や個人年金などのその他の控除もあり、生活に関わる支出の大部分をカバーしています。

2024年度の個人所得税の確定申告例では、全国で1億人以上が特別付加控除を享受しています。その中でも、30歳から55歳までの「親の介護と子育てを両立する中年層」が主な受益者であり、税負担軽減の恩恵を受ける割合は90%以上に上ります。

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申告手続きで注意すべき点は何ですか？

A: 納税者は、個人所得税の確定申告を行う際には、申告内容が真実かつ正確で完全であることを確保する必要があります。申告前に、連絡先電話番号や銀行口座などの基本情報の有効性を確認してください。

詐欺や誘導を目的とした「還付の裏技」などの情報を安易に信じず、個人情報の保護を徹底しましょう。税金の納付や還付に関する事項については、「12366納税相談ホットライン」や最寄りの税務署に問い合わせてください。

また、AIを用いた仮想カスタマーサービスなどの新たな還付詐欺に注意してください。詐欺師は、不正に入手した個人所得税申告情報を利用し、深層偽造技術を駆使して仮想のカスタマーサービスを作り出し、被害者にマルウェアを含むコントロールソフトをダウンロードさせ、遠隔操作でスマートフォンの銀行口座から不正に資金を引き出す手口を使っています。見知らぬメールやSMS、SNSで転送された「税務通知」には安易に信じず、不審なリンクをクリックしたり、添付ファイルをダウンロードしたりしないよう注意してください。

経済日報のニュースアプリ（記者／董碧娟、企画／万政、向斯佳）
出典：経済日報