Colômbia obriga a reportar dados de criptomoedas, o mercado latino-americano de 44,2 bilhões de dólares enfrenta um grande teste de conformidade

Novas regras chegam, plataformas e utilizadores terão que se adaptar

A Direção de Impostos e Aduanas Nacionais da Colômbia (DIAN) publicou oficialmente a resolução nº 000240, que exige que todas as plataformas de criptomoedas, intermediários e fornecedores de serviços que atendam residentes ou contribuintes do país coletem e submetam obrigatoriamente dados de utilizadores e transações. Isto não é uma sugestão, mas uma regulamentação obrigatória — quer a plataforma esteja localizada na Colômbia ou no estrangeiro, desde que envolva residentes fiscais do país, deve cumprir. Esta iniciativa marca a entrada da regulamentação de criptomoedas na Colômbia numa fase de sistematização e abrangência total, sendo também um avanço crucial na construção de conformidade na América Latina.

Conteúdo principal da nova regulamentação e cronograma de implementação

O que as plataformas precisam reportar?

De acordo com a resolução, as informações que as plataformas de transações devem reportar abrangem os seguintes dados essenciais:

• Informações de propriedade da conta (identidade do utilizador)
• Montante e número de transações
• Valor de mercado ao final do período e saldo de ativos líquidos
• Transferências ou pagamentos superiores a 50.000 dólares serão automaticamente acionados para notificação

Os objetos regulados incluem todas as plataformas e prestadores de serviços que lidam com criptomoedas como Bitcoin, Ethereum, stablecoins (USDT, USDC, etc.).

Como é o cronograma?

Quão grave é a consequência de violações?

Para instituições que não reportarem ou enviarem informações incorretas, a DIAN pode aplicar multas de até 1% do valor das transações não declaradas. Embora essa porcentagem pareça baixa, para plataformas de grande volume de transações, o valor pode ser bastante significativo.

Por que agora? O contexto internacional por trás

Impulso do quadro da OCDE

A DIAN afirmou que a nova regulamentação está alinhada com o estrutura de reporte de ativos criptográficos (CARF) proposta pela Organização para Cooperação e Desenvolvimento Econômico (OCDE). O CARF é uma estrutura internacional que promove a transparência de ativos digitais, com o objetivo de prevenir evasão fiscal ou ocultação de riqueza por meio de criptomoedas. A iniciativa da Colômbia, na verdade, é uma resposta proativa ao movimento global de conformidade com padrões internacionais de criptomoedas.

Lacunas na declaração individual

Anteriormente, os utilizadores colombianos já eram obrigados a declarar seus ativos criptográficos e rendimentos na declaração anual de imposto de renda. Mas o problema era a falta de canais de validação cruzada por parte das autoridades fiscais, dificultando a verificação da veracidade das declarações. Com a nova regulamentação, a DIAN poderá verificar diretamente os dados fornecidos pelas plataformas, aumentando significativamente a eficácia da fiscalização. Isso equivale a uma evolução de “confiança própria” para “supervisão efetiva”.

Qual o impacto no mercado?

A posição da Colômbia na América Latina

Segundo dados da Chainalysis, o volume de transações de criptomoedas na Colômbia entre 2024 e 2025 atingiu US$ 44,2 bilhões, com alta atividade de transações, posicionando o país entre os principais na região. Não se trata de um mercado pequeno, mas de um verdadeiro hub regional de criptomoedas.

Impacto prático para plataformas

• Aumento de custos de conformidade: plataformas precisarão estabelecer sistemas mais robustos de coleta, armazenamento e reporte de dados, implicando investimentos tecnológicos e de pessoal
• Desafios na privacidade dos utilizadores: embora o reporte seja para prevenir evasão fiscal, o equilíbrio entre fiscalização e privacidade será pressionado
• Maior pressão sobre plataformas menores: exchanges maiores já possuem estruturas de conformidade mais avançadas, enquanto plataformas menores podem enfrentar dificuldades de adaptação

Impacto para os utilizadores

Os utilizadores devem estar cientes de que seus dados de transação serão integrados de forma mais sistemática ao sistema tributário nacional. Isso significa que:

• Rendimentos de criptomoedas ficarão mais difíceis de serem ocultados
• Os indivíduos precisarão planejar suas estratégias fiscais com mais cuidado
• A transparência nas transações transfronteiriças será ampliada

Significado profundo dessa atualização regulatória

Mais do que uma política fiscal, trata-se de um ponto de inflexão importante na ecologia de criptomoedas na América Latina. Em certo sentido, a Colômbia está fazendo uma escolha: não simplesmente proibir ou ignorar os ativos digitais, mas integrá-los ativamente ao sistema financeiro e tributário formal.

Essa abordagem traz várias vantagens potenciais:

• Aumentar a legitimidade e o reconhecimento institucional dos ativos digitais
• Obter receitas fiscais adicionais
• Prevenir transferências ilegais de fundos via criptomoedas
• Alinhar-se aos padrões internacionais, elevando a competitividade da supervisão financeira

Por outro lado, há riscos:

• Excessiva regulamentação pode sufocar inovação e dinamismo de mercado
• A proteção da privacidade dos utilizadores exige maior atenção
• Desafios técnicos e institucionais na implementação

Considerações adicionais no contexto geopolítico

Vale notar que a implementação dessa resolução coincide com mudanças na posição geopolítica da Colômbia. Segundo notícias recentes, o presidente Petro e o presidente Trump dos EUA estão passando de uma postura de confronto para uma de reconciliação, refletindo mudanças sutis no cenário regional. Nesse contexto, a introdução de uma estrutura regulatória mais rigorosa para criptomoedas pode também ser uma demonstração de maturidade e confiabilidade financeira perante o cenário internacional, especialmente os EUA.

Resumo

A nova regulamentação da Colômbia representa mais um avanço importante na conformidade de criptomoedas na América Latina, além de refletir tendências globais de supervisão de ativos digitais. Os pontos principais são:

• Regras definidas: a partir de 2026, plataformas devem obrigatoriamente reportar dados de utilizadores, com o primeiro relatório a ser entregue em maio de 2027
• Custos e riscos: aumento de custos de conformidade, desafios na privacidade, mas também um caminho inevitável para a institucionalização dos ativos digitais
• Exemplo para a região: o mercado de US$ 44,2 bilhões demonstra que essa decisão terá impacto não só na Colômbia, mas também na região latino-americana
• Perspectivas futuras: o foco está na implementação prática e na possível adoção de políticas similares por outros países latino-americanos

Para plataformas e utilizadores que operam na região, o momento é de começar a se preparar agora, e não esperar até o prazo de 2027.