Chiến lược IRA năm 2026 của bạn: Hiểu khi nào bạn không thể nhận được khoản khấu trừ thuế đó

Rào cản dựa trên thu nhập để khấu trừ đóng góp IRA của bạn

Lập kế hoạch tiết kiệm cho nghỉ hưu đi kèm với một góc độ thuế mà hầu hết mọi người đều theo đuổi: gửi tiền vào IRA truyền thống và khấu trừ các khoản đóng góp đó khỏi thu nhập chịu thuế của bạn. Khoản giảm thuế ngay lập tức này cảm giác rất tuyệt, đặc biệt khi nó chuyển thành một khoản hoàn thuế lớn hơn. Nhưng đây là điểm cần lưu ý—nếu bạn là người có thu nhập cao hơn và có quyền truy cập vào các kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, IRS có thể sẽ chặn bạn khỏi việc khấu trừ các khoản đóng góp IRA của mình, bất kể bạn thực sự đóng góp bao nhiêu.

Hạn chế này phụ thuộc vào hai yếu tố: mức thu nhập của bạn và việc bạn có được xếp vào danh sách “người tham gia tích cực” trong một kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ như 401(k). Không phải ai cũng gặp phải giới hạn này, nhưng đối với những người gặp phải, việc hiểu rõ các quy tắc ngay bây giờ có thể giúp bạn tránh những bất ngờ trong mùa thuế năm 2026.

Ai bị ảnh hưởng bởi việc giới hạn khấu trừ?

Bạn được coi là người tham gia tích cực nếu nhà tuyển dụng của bạn đang gửi tiền vào một tài khoản nghỉ hưu thay mặt cho bạn—thông qua việc hoãn lương vào 401(k), đối ứng của nhà tuyển dụng, hoặc các cơ chế tương tự. Nếu bạn nằm trong trường hợp này, bạn sẽ phải đối mặt với các hạn chế dựa trên thu nhập về việc khấu trừ các khoản đóng góp IRA truyền thống.

Dưới đây là phân tích cho năm 2026:

Nếu bạn độc thân và là người tham gia tích cực: Bạn có thể khấu trừ toàn bộ giới hạn hàng năm ($7,500 cho người dưới 50) đến mức thu nhập tối đa là $81,000. Trong khoảng từ $81,000 đến $91,000, việc khấu trừ của bạn sẽ dần dần giảm. Trên $91,000, bạn hoàn toàn bị chặn khỏi việc khấu trừ bất kỳ khoản đóng góp IRA nào.

Nếu bạn đã kết hôn khai thuế chung và là người tham gia tích cực: Khoản khấu trừ đầy đủ áp dụng đến thu nhập hộ gia đình là $129,000. Khoảng giảm dần bắt đầu từ $129,000 đến $149,000, và bạn mất quyền khấu trừ hoàn toàn trên $149,000.

Nếu bạn đã kết hôn và vợ/chồng của bạn là người tham gia tích cực trong khi bạn không: Các giới hạn này rộng hơn—khấu trừ đầy đủ đến $242,000, giảm dần từ $242,000 đến $252,000, và hoàn toàn mất quyền khấu trừ trên $252,000. Tình huống này đặc biệt quan trọng đối với các cặp đôi có một người có thu nhập cao trong kế hoạch tại nơi làm việc và người còn lại thì không.

Đối với phần lớn người lao động Mỹ trong các nhóm thu nhập thấp và trung bình, các ngưỡng này không gây ra vấn đề thực tế. Bạn sẽ tiếp tục khấu trừ toàn bộ đóng góp IRA hàng năm của mình mà không phải lo lắng về giới hạn giảm trừ.

Con đường IRA không khấu trừ: Bạn có nên xem xét không?

Nếu thu nhập của bạn đẩy bạn vào vùng giới hạn hoặc vượt quá, bạn vẫn không bị cấm hoàn toàn việc đóng góp vào IRA truyền thống. Bạn vẫn có thể gửi tối đa theo giới hạn hàng năm; chỉ là bạn sẽ không nhận được khoản khấu trừ thuế ban đầu đó. Những khoản này gọi là đóng góp IRA không khấu trừ, và chúng đi kèm với các phức tạp về thuế mà đáng để hiểu rõ.

Khi bạn thực hiện các khoản đóng góp không khấu trừ, bạn sẽ phải nộp thuế trên chúng trong năm bạn đóng góp—giảm đi khoản hoàn thuế có thể có. Tuy nhiên, khi đã vào trong tài khoản, lợi nhuận sẽ tích lũy theo dạng hoãn thuế. Bạn sẽ không phải trả thuế trên lợi nhuận đầu tư cho đến khi rút tiền, và khi rút phần không khấu trừ đó, khoản rút này sẽ không bị đánh thuế.

Điều phức tạp là: IRS xem các khoản rút tiền từ IRA truyền thống như một quỹ pha trộn. Nếu bạn có $100,000 trong IRA truyền thống với $10,000 là các khoản đóng góp không khấu trừ, bất kỳ khoản rút nào cũng sẽ được xử lý như 10% là không bị đánh thuế (phần không khấu trừ) và 90% là chịu thuế (phần khấu trừ/lợi nhuận). Quy tắc “pro-rata” này có nghĩa là bạn không thể chọn lọc rút những đồng tiền nào; IRS sẽ tính toán giúp bạn.

Khám phá các lựa chọn thay thế khi không thể khấu trừ IRA truyền thống

Nếu bạn bị khóa khỏi việc khấu trừ các khoản đóng góp IRA truyền thống, bạn còn các chiến lược khác đáng xem xét:

Lộ trình Roth IRA: Nếu thu nhập của bạn đủ điều kiện, Roth IRA cho phép bạn đóng góp bằng tiền đã chịu thuế. Lợi ích: tất cả lợi nhuận và khoản rút sau này đều miễn thuế khi bạn đủ 59½ tuổi và đã giữ tài khoản ít nhất năm năm. Khác với IRA truyền thống không khấu trừ, đóng góp Roth có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không bị phạt hay đánh thuế, mang lại sự linh hoạt hơn.

Tối đa hóa kế hoạch tại nơi làm việc: Kế hoạch 401(k) hoặc tương tự của nhà tuyển dụng có thể có giới hạn đóng góp cao hơn IRA, và số tiền đó được gửi vào trước thuế bất kể mức thu nhập. Bạn có thể gửi nhiều hơn đáng kể vào không gian ưu đãi thuế thông qua kế hoạch tại nơi làm việc so với IRA truyền thống, mặc dù người có thu nhập cao vẫn phải đối mặt với một số giới hạn đối với các loại kế hoạch nhất định.

Tham khảo ý kiến về tình huống cụ thể của bạn: Phần mềm thuế sẽ tính toán chính xác số tiền bạn có thể khấu trừ khi nộp thuế năm 2026, nhưng việc nhận ước lượng trước từ một kế toán có thể giúp bạn đưa ra các quyết định chiến lược về việc ưu tiên tiết kiệm cho nghỉ hưu ở đâu.

Điều quan trọng nhất: đừng nghĩ rằng bạn có thể tự động khấu trừ các khoản đóng góp IRA năm 2026 của mình. Nếu bạn là người tham gia tích cực trong kế hoạch tại nơi làm việc, hãy so sánh thu nhập dự kiến của bạn với các phạm vi giảm trừ. Đối với những người rơi vào vùng giảm trừ hoặc bị chặn hoàn toàn, các khoản đóng góp không khấu trừ vẫn khả thi—nhưng Roth IRA và các kế hoạch tại nơi làm việc thường mang lại kết quả thuế tốt hơn. Lập kế hoạch trước, và bạn sẽ tránh được những bất ngờ không mong muốn khi mùa thuế đến.