Lựa chọn kế hoạch nghỉ hưu của bạn: SEP IRA so với IRA truyền thống và Roth IRA—Hướng dẫn đầy đủ cho người tự doanh

Khi bạn làm việc tự do hoặc điều hành một doanh nghiệp nhỏ, cảnh quan lập kế hoạch nghỉ hưu trông rất khác so với những gì các nhân viên truyền thống phải đối mặt. Bạn không thể dựa vào 401(k) do nhà tuyển dụng tài trợ, điều này có nghĩa là bạn cần tự chủ về tương lai tài chính của chính mình. Tin vui? Bạn có sự linh hoạt và nhiều lựa chọn mạnh mẽ trong tay. Trong số những lựa chọn phổ biến nhất là SEP IRA, Roth IRA, và IRA truyền thống—mỗi loại đều có lợi thế riêng tùy thuộc vào mức thu nhập, cấu trúc doanh nghiệp và mục tiêu tài chính dài hạn của bạn.

Nhưng tài khoản nào thực sự phù hợp với bạn? Hướng dẫn toàn diện này phân tích các điểm khác biệt chính, xem xét ưu và nhược điểm, và giúp bạn điều hướng quá trình ra quyết định.

Cảnh quan nghỉ hưu tự do: Các lựa chọn chính của bạn

Trước khi đi vào chi tiết, đáng để hiểu rằng tài khoản nghỉ hưu bạn chọn sẽ ảnh hưởng đến thuế của bạn hôm nay và ngày mai. Đối với người làm tự do, ba loại tài khoản nghỉ hưu luôn đứng đầu danh sách: SEP IRA, Roth IRA, và IRA truyền thống. Mặc dù tất cả đều mang lại lợi ích về thuế, nhưng thời điểm hưởng lợi và giới hạn đóng góp của chúng khác nhau rõ rệt.

Phần khó, như người ta nói, là kiếm được tiền trước đã. Phần dễ là chọn đúng tài khoản để che chắn và phát triển số tiền đó.

Hiểu về Roth IRA: Tăng trưởng miễn thuế và linh hoạt

Điều gì làm cho Roth IRA trở nên đặc biệt?

Roth IRA nổi bật vì nó đảo ngược cách xử lý thuế truyền thống. Thay vì được giảm thuế khi đóng góp, bạn trả thuế ngay khi gửi tiền vào. Đổi lại, các khoản đầu tư của bạn phát triển hoàn toàn miễn thuế, và rút tiền sau tuổi 59½ hoàn toàn không phải trả thuế—cả phần đóng góp lẫn lợi nhuận.

Điều này khiến Roth IRA đặc biệt hấp dẫn nếu bạn tin rằng mức thuế thu nhập của mình sẽ cao hơn khi về hưu so với hiện tại.

Giới hạn thu nhập và điều kiện đủ điều kiện của Roth IRA

Không phải ai cũng có thể đóng góp vào Roth IRA. IRS đặt ra các ngưỡng thu nhập mà vượt qua sẽ làm giảm khả năng đóng góp của bạn hoàn toàn:

Năm 2023, bạn không thể đóng góp gì nếu thu nhập điều chỉnh đã chỉnh sửa (AGI) của bạn đạt tới:

• $153,001 trở lên đối với người nộp đơn độc hoặc người đứng đầu hộ khẩu
• $228,001 trở lên đối với các cặp vợ chồng khai thuế chung
• Đối với người kết hôn khai riêng, phạm vi giảm dần là $0 đến $10,000###

Ngay cả khi bạn thấp hơn các giới hạn này, mức đóng góp tối đa hàng năm của bạn sẽ giảm dần khi thu nhập của bạn tiến gần tới các ngưỡng này. Đối với những người có thu nhập thấp hoặc trung bình, Roth vẫn khả dụng và mạnh mẽ.

Bạn có thể đóng góp bao nhiêu?

Giới hạn đóng góp năm 2023 là $6,500 mỗi năm cho phần lớn mọi người, với khoản đóng góp bổ sung $1,000 nếu bạn từ 50 tuổi trở lên. Giới hạn này áp dụng cho tất cả các IRA của bạn cộng lại—nếu bạn sở hữu cả Roth và IRA truyền thống, tổng số tiền đóng góp cho cả hai không thể vượt quá $6,500 trong một năm thuế.

Khoản đóng góp của bạn không thể vượt quá thu nhập kiếm được trong năm đó. Nếu bạn kiếm được $4,000, khoản đóng góp tối đa vào Roth của bạn bị giới hạn ở mức $4,000 bất kể giới hạn hàng năm là bao nhiêu.

( Linh hoạt đầu tư trong Roth IRA

Roth IRA cung cấp nhiều lựa chọn đầu tư: cổ phiếu, trái phiếu, ETF, quỹ tương hỗ, quỹ đầu tư bất động sản )REITs###, và đối với một số nhà cung cấp, thậm chí cả hợp đồng quyền chọn. Sự linh hoạt này cho phép bạn xây dựng danh mục đa dạng phù hợp với mức chịu rủi ro của mình.

( Khi nào nên rút tiền từ Roth IRA?

Một trong những điểm mạnh lớn nhất của Roth là khả năng linh hoạt rút tiền. Các khoản đóng góp của bạn )không phải lợi nhuận( có thể rút bất cứ lúc nào, miễn thuế và không phạt, vì số tiền này đã bị đánh thuế khi bạn gửi vào. Điều này vô giá nếu có trường hợp khẩn cấp hoặc bạn muốn tài trợ cho một sự kiện lớn trong đời như mua nhà lần đầu )tối đa $10,000 trọn đời### hoặc chi trả cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện.

Các ngoại lệ rút tiền sớm cũng áp dụng cho việc nhận con nuôi, sinh con, bảo hiểm y tế trong thời gian thất nghiệp, tàn tật, và bệnh hiểm nghèo. Nếu bạn bị tàn tật hoặc mắc bệnh hiểm nghèo, bạn có thể tránh hoàn toàn khoản phạt 10% thông thường.

Để truy cập lợi nhuận miễn thuế, bạn phải đủ 59½ tuổi và đã giữ Roth IRA ít nhất 5 năm. Rút tiền trước độ tuổi này sẽ gây ra cả thuế thu nhập và phạt 10% trên phần lợi nhuận.

( Không bắt buộc phân phối tối thiểu )RMDs###

Khác với IRA truyền thống, Roth không bắt buộc phải phân phối tối thiểu trong suốt cuộc đời bạn. Bạn không bị ép phải rút tiền, cho phép số dư miễn thuế của bạn tích lũy không giới hạn nếu không cần đến. Điều này khiến Roth trở thành lựa chọn lý tưởng để để lại di sản có lợi về thuế cho thế hệ sau.

SEP IRA: Tối đa hóa đóng góp cho chủ doanh nghiệp

( SEP IRA là gì chính xác?

SEP IRA (Simplified Employee Pension )SEP( IRA) được thiết kế đặc biệt cho người làm tự do và chủ doanh nghiệp nhỏ. Dễ thiết lập, ít giấy tờ, và chi phí quản lý thấp—điều này mang lại lợi thế lớn so với các kế hoạch phức tạp hơn như 401)k(.

Bất kỳ ai làm tự do )người làm tự do, tư vấn, người làm thêm có thu nhập ròng từ kinh doanh### hoặc chủ doanh nghiệp có hoặc không có nhân viên đều có thể thiết lập SEP IRA. Bạn chọn một tổ chức tài chính làm chủ nợ, giữ và quản lý tài sản nghỉ hưu.

( Cách hoạt động đóng góp SEP IRA

Điểm đặc biệt của SEP IRA là tính linh hoạt trong đóng góp. Bạn quyết định số tiền đóng góp hàng năm—tỷ lệ có thể dao động hàng năm hoặc thậm chí giảm xuống bằng 0. Tính linh hoạt này phù hợp hoàn hảo với các tình huống thu nhập biến động.

Đối với người làm tự do, các khoản đóng góp được tính dựa trên tỷ lệ phần trăm thu nhập ròng từ tự làm )trừ các khoản đóng góp SEP của chính bạn và một nửa thuế tự làm###. Đối với nhân viên, nhà tuyển dụng đóng góp cùng tỷ lệ phần trăm vào tài khoản của từng nhân viên đủ điều kiện.

Năm 2023, giới hạn đóng góp là:

• Tối đa đóng góp: 25% thu nhập
• Giới hạn bằng tiền: $66,000 mỗi năm
• Cơ sở tính thu nhập: dựa trên 330.000 đô la thu nhập đầu tiên

Vì vậy, nếu bạn làm tự do và kiếm được $100,000 lợi nhuận ròng, khoản đóng góp SEP của bạn có thể đạt khoảng $17,500 sau khi điều chỉnh thuế tự làm—lớn hơn nhiều so với giới hạn Roth IRA cho phép.

Nhân viên không thể tự đóng góp vào SEP IRA của mình; chỉ có nhà tuyển dụng mới đóng góp. Tuy nhiên, người lao động có thể tự quyết định cách phân bổ số tiền của họ. Tất cả các khoản đóng góp đều ngay lập tức và hoàn toàn sở hữu, nghĩa là nhân viên sở hữu 100% số tiền trong tài khoản từ ngày đầu tiên.

( Điều kiện đủ điều kiện cho nhân viên tham gia SEP IRA

Để đủ điều kiện nhận đóng góp SEP, nhân viên phải đáp ứng tất cả các yêu cầu cơ bản sau:

• Ít nhất 21 tuổi
• Làm việc cho nhà tuyển dụng ít nhất 3 trong 5 năm gần nhất
• Có thu nhập tối thiểu $750 trong năm )được điều chỉnh theo lạm phát###

Quan trọng, nhà tuyển dụng có thể thiết lập các yêu cầu ít nghiêm ngặt hơn nếu muốn. Ví dụ, bạn có thể đóng góp vào SEP IRA cho tất cả nhân viên bất kể tuổi tác hoặc thời gian làm việc. Tuy nhiên, không thể áp đặt các quy tắc nghiêm ngặt hơn. Bạn có thể loại trừ nhân viên công đoàn theo thỏa thuận tập thể và người nước ngoài không cư trú.

( Thuế đối với đóng góp SEP IRA

Các khoản đóng góp SEP được thực hiện bằng đồng tiền “trước thuế”. Đối với người làm tự do, các khoản đóng góp giảm thu nhập chịu thuế của bạn thông qua khấu trừ thuế. Đối với nhân viên, các khoản đóng góp của nhà tuyển dụng không tính vào lương và không xuất hiện trong thu nhập chịu thuế tổng cộng.

Sau khi vào tài khoản, số tiền phát triển theo thời gian không bị đánh thuế. Khi rút ra khi về hưu, các khoản phân phối đó sẽ bị đánh thuế như thu nhập thông thường theo mức thuế liên bang phù hợp của bạn.

Rút trước tuổi 59½ thường sẽ bị phạt 10% vì rút tiền sớm, mặc dù có các ngoại lệ cho các trường hợp khó khăn cụ thể. Từ tuổi 73 trở đi, các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc )RMDs( bắt đầu—một tỷ lệ phần trăm nhất định của số dư của bạn phải được rút hàng năm. Tuổi RMD đã được điều chỉnh lên 73 vào năm 2023 )trước đó là 72### và sẽ tăng lên 75 bắt đầu từ năm 2033.

Các lựa chọn đầu tư của SEP IRA

Tương tự IRA truyền thống, SEP IRA cung cấp cổ phiếu, quỹ tương hỗ, trái phiếu, ETF, quỹ thị trường tiền tệ, và tài khoản tiết kiệm. Các khoản đầu tư thường không thể bao gồm đồ sưu tập, tiền xu, hoặc bất động sản mang lại lợi ích trực tiếp cho cá nhân. Nhân viên nên tránh các tài sản không được giao dịch công khai hoặc bất cứ thứ gì họ kiểm soát trực tiếp để tránh rắc rối.

So sánh SEP IRA, Roth IRA, và IRA truyền thống: Phân tích đối đầu

Bây giờ đã hiểu rõ cơ chế của từng loại tài khoản, hãy xem chúng so sánh như thế nào.

Khả năng tiếp cận và ai có thể tham gia

SEP IRA chỉ dành cho người làm tự do và chủ doanh nghiệp. Bạn không thể mở SEP nếu là nhân viên W-2 không có thu nhập tự do.

Roth IRA và IRA truyền thống có thể mở cho bất kỳ ai có thu nhập kiếm được, bao gồm nhân viên W-2, người làm thêm, và người làm tự do. Trẻ em có thu nhập từ mẫu hình hoặc diễn xuất cũng có thể mở IRA. Tính khả dụng rộng rãi này là lợi thế chính.

( Giới hạn đóng góp: Bạn thực sự có thể tiết kiệm được bao nhiêu?

Đây thường là yếu tố quyết định. Đối với hầu hết người làm tự do có thu nhập trên $26,000 mỗi năm, SEP IRA vượt trội về khả năng đóng góp. Thu nhập tự do $100,000 cho phép đóng góp khoảng $17,500 vào SEP so với $6,500 vào Roth.

Tuy nhiên, đối với người có thu nhập dưới $26,000 và những người coi trọng sự linh hoạt từ nhiều nguồn thu nhập, Roth IRA có thể cung cấp đủ không gian đóng góp. Nhớ rằng giới hạn thu nhập đối với đóng góp Roth có thể loại bỏ hoàn toàn khả năng tham gia nếu thu nhập của bạn vượt quá $153,001 )single( hoặc $228,001 )khi khai thuế chung(.

Một IRA truyền thống tuân theo các quy tắc đóng góp tương tự Roth )$6,500 trong năm 2023### nhưng cung cấp khả năng khấu trừ thuế bị giới hạn ở các mức thu nhập cao hơn. Người làm tự do có thể thấy rằng kết hợp IRA truyền thống với SEP IRA tạo thành một giải pháp trung gian.

( Thời điểm thuế: Khi nào bạn nhận lợi ích?

Sự khác biệt cơ bản giữa các tài khoản này nằm ở thời điểm bạn hưởng lợi ích về thuế:

SEP IRA giảm thu nhập chịu thuế của bạn ngay lập tức. Điều này hấp dẫn đối với người làm tự do có thu nhập cao muốn khấu trừ thuế ngay lập tức. Bạn trả thuế sau khi rút tiền khi về hưu.

Roth IRA không cung cấp khấu trừ thuế. Thay vào đó, bạn được hưởng lợi từ hàng thập kỷ tăng trưởng miễn thuế và rút tiền hoàn toàn không thuế khi về hưu.

IRA truyền thống có thể được khấu trừ )tùy thuộc vào việc bạn có tham gia kế hoạch hưu trí khác###, nhưng giống như SEP IRA, các khoản rút ra sẽ bị đánh thuế đầy đủ.

Lựa chọn phụ thuộc vào dự đoán về mức thuế của bạn. Dự đoán thuế cao hơn khi về hưu? Chọn Roth ngay bây giờ và tránh thuế sau này. Dự đoán thuế thấp hơn? Ưu tiên SEP IRA hoặc IRA truyền thống để được khấu trừ ngay lập tức.

( Yêu cầu phân phối và linh hoạt

SEP IRA và IRA truyền thống bắt đầu yêu cầu RMD từ tuổi 73. Roth IRA không có yêu cầu RMD suốt đời, cho phép tích lũy miễn thuế liên tục.

Roth IRA cũng nổi bật vì khả năng truy cập sớm. Bạn có thể rút các khoản đóng góp bất cứ lúc nào mà không bị phạt, trong khi rút tiền trước 59½ của SEP và IRA truyền thống sẽ phải chịu phạt 10% cộng thuế thu nhập.

Điểm mạnh và điểm yếu của SEP IRA

Ưu điểm:

• Dễ thiết lập và chi phí thấp
• Khấu trừ thuế ngay lập tức cho các khoản đóng góp
• Giới hạn đóng góp cao hơn IRA Roth cho hầu hết người làm tự do
• Tăng trưởng theo thời gian không bị đánh thuế
• Linh hoạt thay đổi tỷ lệ đóng góp hàng năm

Nhược điểm:

• Nhà tuyển dụng phải đóng góp cùng tỷ lệ cho tất cả nhân viên đủ điều kiện
• Chỉ có nhà tuyển dụng mới đóng góp; nhân viên không thể tự đóng góp
• Yêu cầu đủ điều kiện phức tạp hơn
• Không có khoản đóng góp bổ sung cho người trên 50 tuổi
• Bắt buộc RMD bắt đầu từ tuổi 73

Điểm mạnh và điểm yếu của Roth IRA

Ưu điểm:

• Dễ mở và chi phí thấp
• Tăng trưởng miễn thuế
• Đóng góp có thể rút bất cứ lúc nào mà không bị phạt
• Rút tiền sau 59½ hoàn toàn không thuế )theo quy tắc 5 năm(
• Không có yêu cầu phân phối tối thiểu
• Khả năng tiếp cận rộng rãi cho bất kỳ ai có thu nhập kiếm được

Nhược điểm:

• Không được khấu trừ thuế cho đóng góp
• Giới hạn đóng góp hàng năm thấp hơn )$6,500(
• Giới hạn thu nhập loại bỏ người có thu nhập cao khỏi tham gia
• Không thể nhận đóng góp trực tiếp từ nhà tuyển dụng
• Phải đáp ứng yêu cầu giữ ít nhất 5 năm để rút lợi nhuận mà không thuế

Bạn có thể có cả SEP IRA và Roth IRA không?

Có—và đây thường là chiến lược tối ưu.

Người làm tự do hoặc chủ doanh nghiệp có thể duy trì cả hai tài khoản cùng lúc nếu đáp ứng đủ điều kiện cho từng loại. Nhiều người làm tự do thành công làm đúng như vậy để tối đa hóa lợi ích về thuế:

1. Đóng góp vào SEP IRA tối đa $17,500-$20,000 và khấu trừ, giảm thu nhập chịu thuế hiện tại
2. Đóng góp $6,500 vào Roth IRA để tăng trưởng miễn thuế
3. Người lao động được tài trợ bởi đóng góp SEP của nhà tuyển dụng cũng có thể mở và tự đóng góp vào Roth IRA của riêng họ độc lập

Cách tiếp cận bổ sung này cung cấp sự đa dạng về cách xử lý thuế—một số tiền nhận khấu trừ thuế ngay lập tức, số còn lại phát triển miễn thuế cho hưu trí. Khi về hưu, bạn có thể rút tiền một cách chiến lược từ từng tài khoản dựa trên tình hình thuế của năm đó.

Ra quyết định: SEP IRA so với Roth IRA so với IRA truyền thống

Không có tài khoản “tốt nhất” chung chung vì hoàn cảnh của bạn là duy nhất. Hãy dùng các nguyên tắc này làm hướng dẫn:

Chọn SEP IRA nếu:

• Bạn làm tự do hoặc chủ doanh nghiệp
• Thu nhập trên $26,000 mỗi năm
• Muốn một khoản khấu trừ thuế lớn ngay lập tức
• Ưa thích ít thủ tục hành chính

Chọn Roth IRA nếu:

• Dự đoán mức thuế cao hơn khi về hưu
• Muốn linh hoạt rút tiền đóng góp sớm
• Muốn tránh yêu cầu phân phối tối thiểu
• Thu nhập của bạn dưới giới hạn
• Muốn truyền lại tài sản miễn thuế cho thế hệ sau

Chọn IRA truyền thống nếu:

• Bạn là nhân viên W-2 không có thu nhập tự do
• Muốn đóng góp có thể khấu trừ thuế )nếu đủ điều kiện(
• Thu nhập của bạn dưới giới hạn để khấu trừ Roth

Chiến lược kết hợp: Người làm tự do có thu nhập ổn định thường tối đa hóa lợi ích về thuế bằng cách sử dụng cả SEP IRA và Roth IRA—nhận khấu trừ thuế ngay lập tức trong khi xây dựng quỹ hưu trí miễn thuế dài hạn.

Các lựa chọn tài khoản nghỉ hưu khác cho người làm tự do

Nếu SEP IRA, Roth IRA hoặc IRA truyền thống chưa đáp ứng đủ nhu cầu của bạn, hãy xem xét các lựa chọn sau:

• Solo 401)k(: Cho phép đóng góp cao hơn )$69,000 trong năm 2023( và cả khoản đóng góp của nhân viên + nhà tuyển dụng
• SIMPLE IRA: Dành cho doanh nghiệp nhỏ có nhân viên, giới hạn đóng góp trung bình và thủ tục hành chính thấp
• SIMPLE 401)k( (Savings Incentive Match Plan for Employees): Kết hợp linh hoạt của SIMPLE IRA với các đặc điểm của 401)k(

Kết luận

Quyết định về tài khoản nghỉ hưu không phải là một kích cỡ phù hợp tất cả, nhưng cũng không cần phải làm bạn bối rối. SEP IRA phù hợp để cung cấp giới hạn đóng góp cao và khấu trừ thuế ngay lập tức cho người làm tự do. Roth IRA mang lại tăng trưởng miễn thuế vô địch và khả năng rút tiền linh hoạt, cùng khả năng tiếp cận rộng rãi hơn cho người có thu nhập. IRA truyền thống cung cấp lựa chọn trung gian với khả năng khấu trừ thuế tùy theo giới hạn thu nhập.

Điều thực sự mạnh mẽ? Đối với những người có thu nhập đủ cao, kết hợp SEP IRA và Roth IRA tận dụng cả lợi ích khấu trừ thuế ngay lập tức và tăng trưởng miễn thuế lâu dài. Nhiệm vụ của bạn là kiếm tiền; nhiệm vụ của tài khoản hưu trí là bảo vệ và phát triển nó một cách hiệu quả. Chọn cấu trúc phù hợp với thời gian, mức thu nhập, và dự kiến thuế của bạn—sau đó mở tài khoản và bắt đầu đóng góp đều đặn.