Hiểu rõ về giới hạn đóng góp 529 theo từng bang: Hướng dẫn đầy đủ năm 2025

2025-12-31 15:41:04

Khi lập kế hoạch tài trợ giáo dục thông qua các kế hoạch tiết kiệm 529, một trong những yếu tố quan trọng nhất là hiểu cách giới hạn đóng góp khác nhau giữa các bang. Những giới hạn này ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng tích lũy quỹ cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện. Khác với quy định đóng góp liên bang, mỗi bang vận hành kế hoạch 529 riêng biệt với giới hạn tổng hợp đóng góp được đặt ra độc lập, tạo ra một bối cảnh phức tạp đòi hỏi sự cân nhắc cẩn thận.

Sự biến đổi về giới hạn đóng góp 529 giữa các bang

Giới hạn đóng góp cho các kế hoạch 529 thể hiện sự khác biệt đáng kể theo từng bang. Tính đến năm 2025, Arizona có giới hạn tổng hợp cao nhất là 575.000 đô la, trong khi Georgia và Mississippi chia sẻ mức thấp nhất là 235.000 đô la. Sự chênh lệch 340.000 đô la này giữa giới hạn cao nhất và thấp nhất thể hiện một sự khác biệt đáng kể mà các nhà tiết kiệm giáo dục cần phải điều chỉnh.

Dưới đây là bảng phân tích đầy đủ về giới hạn đóng góp trọn đời theo từng bang:

Bang	Giới hạn trọn đời (2025)
Alabama	475.000 đô la
Alaska	550.000 đô la
Arizona (advisor-sold)	575.000 đô la
Arkansas	500.000 đô la
California	529.000 đô la
Colorado	500.000 đô la
Connecticut	550.000 đô la
Delaware	350.000 đô la
Florida	418.000 đô la
Georgia	235.000 đô la
Hawaii	305.000 đô la
Idaho	500.000 đô la
Illinois	500.000 đô la
Indiana	450.000 đô la
Iowa	420.000 đô la
Kansas	475.000 đô la
Kentucky	450.000 đô la
Louisiana	500.000 đô la
Maine	520.000 đô la
Maryland	500.000 đô la
Massachusetts	500.000 đô la
Michigan	500.000 đô la
Minnesota	425.000 đô la
Mississippi	235.000 đô la
Missouri	550.000 đô la
Montana	396.000 đô la
Nebraska	500.000 đô la
Nevada	500.000 đô la
New Hampshire	569.123 đô la
New Jersey	305.000 đô la
New Mexico	500.000 đô la
New York	520.000 đô la
North Carolina	540.000 đô la
North Dakota	269.000 đô la
Ohio	541.000 đô la
Oklahoma	450.000 đô la
Oregon	400.000 đô la
Pennsylvania	511.758 đô la
Rhode Island	520.000 đô la
South Carolina	540.000 đô la
South Dakota	350.000 đô la
Tennessee	350.000 đô la
Texas	500.000 đô la
Utah	560.000 đô la
Vermont	550.000 đô la
Virginia	550.000 đô la
Washington	500.000 đô la
Washington, D.C.	500.000 đô la
West Virginia	550.000 đô la
Wisconsin	545.000 đô la
Wyoming	Không có kế hoạch

Một chi tiết quan trọng thường bị bỏ qua: những giới hạn này áp dụng cho từng người thụ hưởng, không phải cho từng tài khoản. Nếu nhiều người thân đóng góp vào một kế hoạch 529 cho cùng một đứa trẻ, tất cả các khoản đóng góp cộng lại phải nằm trong giới hạn tổng hợp của bang đó.

Phân biệt giới hạn tổng hợp và giới hạn đóng góp hàng năm

Hiểu rõ sự khác biệt giữa giới hạn trọn đời và giới hạn đóng góp hàng năm là điều cần thiết để lập kế hoạch chiến lược. Trong khi giới hạn tổng hợp ở trên xác định tổng số tiền có thể tích lũy theo thời gian, thì bức tranh về đóng góp hàng năm lại mang đến các cân nhắc khác.

Nói chung, các kế hoạch 529 không đặt ra giới hạn tối đa chính thức hàng năm. Cá nhân có thể đóng góp toàn bộ số tiền cho phép trong suốt đời trong một năm nếu muốn. Tuy nhiên, có hai yếu tố thực tế ảnh hưởng đáng kể đến khả năng này:

Giới hạn khấu trừ thuế của bang: Nhiều bang cung cấp khoản khấu trừ thuế thu nhập bang cho các khoản đóng góp 529, nhưng không phải tất cả đều cho phép khấu trừ không giới hạn. Pennsylvania là ví dụ điển hình — giới hạn khấu trừ thuế bang chỉ ở mức khoản trích quà tặng hàng năm, là 19.000 đô la vào năm 2025. Điều này có nghĩa là các khoản đóng góp vượt quá ngưỡng này sẽ không đủ điều kiện nhận lợi ích thuế thu nhập bang, mặc dù vẫn hợp lệ cho chính kế hoạch.

Ảnh hưởng của thuế quà tặng: IRS xếp các khoản đóng góp 529 là quà tặng. Khi các khoản đóng góp vượt quá mức trích quà tặng hàng năm ($19,000 mỗi người tặng cho mỗi người nhận vào năm 2025), chúng bắt đầu tiêu hao miễn trừ thuế quà tặng trọn đời của cá nhân đó. Tuy nhiên, có một quy định đặc biệt cho phép đóng góp nhanh hơn: người đóng góp có thể gửi gấp năm lần mức đóng góp hàng năm ($95,000 trong năm 2025) mà không gây ra hậu quả về thuế quà tặng, miễn là không có khoản đóng góp nào khác trong vòng năm năm tiếp theo.

Lựa chọn giữa kế hoạch của bang bạn và các lựa chọn ngoài bang

Đối với cư dân ở các bang có giới hạn đóng góp hạn chế — chẳng hạn như giới hạn 235.000 đô la của Georgia — việc khám phá các kế hoạch 529 của các bang khác thường nảy sinh, đặc biệt khi dự kiến chi phí giáo dục vượt quá khả năng hiện có. Mặc dù việc tham gia các kế hoạch ngoài bang về mặt kỹ thuật là khả thi, nhưng có một số yếu tố cần xem xét:

Lợi ích thuế dựa trên cư trú: Hầu hết các bang cung cấp khoản khấu trừ đóng góp 529 trên tờ khai thuế thu nhập bang chỉ dành cho người nộp thuế cư trú của chính bang đó sử dụng kế hoạch của chính bang mình. Đóng góp vào kế hoạch của bang khác thường sẽ mất đi toàn bộ lợi ích thuế này.

Hạn chế về việc đăng ký ngoài bang: Không phải tất cả các kế hoạch 529 đều chấp nhận đóng góp từ người không cư trú, hạn chế các lựa chọn cho những người xem xét các lựa chọn ngoài bang.

Sự khác biệt về chất lượng kế hoạch: Hiệu suất đầu tư, cấu trúc phí và các lựa chọn quỹ có thể khác nhau đáng kể giữa các kế hoạch bang. Việc chọn một kế hoạch thay thế dựa chỉ vào giới hạn đóng góp cao hơn mà không xem xét các khác biệt vận hành này có thể dẫn đến kết quả kém hơn về lâu dài.

Cuối cùng, giới hạn đóng góp chỉ là một biến số trong khung quyết định rộng hơn. So sánh tổng chi phí, chất lượng đầu tư và các tác động thuế của bang sẽ tạo ra một đánh giá toàn diện hơn là chỉ dựa vào giới hạn tổng hợp.

Những điểm chính cần ghi nhớ cho kế hoạch 529

Sự đa dạng về giới hạn đóng góp của các bang phản ánh tính phi tập trung của các kế hoạch này, mỗi bang duy trì các khung pháp lý độc lập. Việc giới hạn của bang bạn có phù hợp với mục tiêu tài trợ giáo dục của bạn hay không phụ thuộc vào hoàn cảnh cá nhân — lựa chọn trường học, số người thụ hưởng, và thời gian đều ảnh hưởng đến tính toán. Bằng cách hiểu rõ cả cấu trúc tổng hợp lẫn các yếu tố tinh vi liên quan đến đóng góp hàng năm và các tác động thuế, bạn có thể xây dựng chiến lược tài trợ giáo dục phù hợp với tình hình của chính mình.

Xem bản gốc

Trang này có thể chứa nội dung của bên thứ ba, được cung cấp chỉ nhằm mục đích thông tin (không phải là tuyên bố/bảo đảm) và không được coi là sự chứng thực cho quan điểm của Gate hoặc là lời khuyên về tài chính hoặc chuyên môn. Xem Tuyên bố từ chối trách nhiệm để biết chi tiết.