Nợ đã được xóa và mẫu 1099-C: Hướng dẫn thuế thực tế

Khi chủ nợ tha thứ một khoản nợ, họ bắt buộc phải báo cáo cho bạn và IRS bằng mẫu 1099-C. Điều mà nhiều người nộp thuế không nhận ra là khoản tiền được tha này thường được phân loại là thu nhập chịu thuế trên tờ khai thuế của bạn — có thể gây ra một khoản thuế lớn mặc dù bạn chưa từng nhận được số tiền đó.

Khi nào bạn nhận được Mẫu này?

Chủ nợ phải nộp mẫu 1099-C bất cứ khi nào họ xóa bỏ hơn $600 trong khoản nợ trong một năm thuế. Các tình huống phổ biến bao gồm:

• Miễn nợ thẻ tín dụng: Khi công ty thẻ tín dụng xóa bỏ số dư chưa thanh toán
• Giao dịch bất động sản: Trong các trường hợp tịch thu nhà hoặc bán ngắn nơi giá bán thấp hơn khoản vay còn lại
• Nợ bỏ rơi: Khi bạn không thanh toán trong ba năm và chủ nợ đã ngừng các nỗ lực thu hồi trong một năm

Thông tin thực sự mà Mẫu này cung cấp cho bạn

Xem trong ô 6 trên mẫu 1099-C của bạn — nó chứa một “mã sự kiện xác định” (chữ cái từ A đến I) giải thích lý do tại sao khoản nợ được tha. Hiểu mã này rất quan trọng vì nó quyết định cách IRS nhìn nhận tình huống của bạn.

Quan trọng là, việc nhận được 1099-C không tự động có nghĩa là khoản nợ của bạn đã thực sự được xóa bỏ. Trong một số điều kiện, chủ nợ phải báo cáo khoản nợ là đã được tha nếu các nỗ lực thu hồi đã chấm dứt trong một năm. Tuy nhiên, bạn vẫn có thể nhận được thông báo thu hồi sau đó. Thật khôn ngoan khi liên hệ trực tiếp với chủ nợ để xác nhận xem nghĩa vụ của bạn đã thực sự được thanh toán chưa.

Ngoại lệ về Tình trạng Vô khả năng Thanh toán

Không phải tất cả các khoản nợ được tha đều dẫn đến thu nhập chịu thuế. Có một số ngoại lệ quan trọng:

Miễn nợ qua phá sản: Nợ được xóa bỏ qua thủ tục phá sản không được coi là thu nhập.

Tình trạng vô khả năng thanh toán: Nếu tổng các khoản nợ của bạn vượt quá tổng tài sản tại thời điểm tha, bạn có thể loại trừ một phần hoặc toàn bộ khoản nợ đã được xóa khỏi thu nhập chịu thuế. IRS cung cấp một bảng tính để tính tình trạng vô khả năng thanh toán.

Vay sinh viên: Một số chương trình tha vay sinh viên nhất định không bị tính thuế thu nhập.

Giảm nợ thế chấp: Sau khủng hoảng tài chính, một số khoản nợ thế chấp được tha đã nhận được các ngoại lệ tạm thời khỏi thu nhập, mặc dù quyền này đã yêu cầu gia hạn hàng năm bởi Quốc hội và vẫn còn không chắc chắn cho các năm thuế tới.

Yêu cầu Nộp Thuế

Nếu bạn có khoản nợ đã được tha để báo cáo, bạn không thể sử dụng các mẫu đơn giản như 1040A hoặc 1040EZ. Bạn phải nộp mẫu 1040 đầy đủ hoặc 1040NR để báo cáo đúng thu nhập từ 1099-C của bạn.

Điều quan trọng cần ghi nhớ: Đừng nghĩ rằng một 1099-C có nghĩa là khoản nợ của bạn đã dễ dàng được xóa bỏ. Hãy xem xét kỹ tình huống của bạn, cân nhắc xem các ngoại lệ có áp dụng hay không, và tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế nếu số tiền lớn. Hiểu rõ các quy tắc này ngay bây giờ có thể giúp bạn tránh những bất ngờ không mong muốn khi đến kỳ nộp thuế.