Colombia bắt buộc báo cáo dữ liệu mã hóa, thị trường Mỹ Latinh 44,2 tỷ USD đối mặt với kỳ thi tuân thủ

Chính sách mới đã đến, nền tảng và người dùng đều phải thích nghi

Cục Thuế và Hải quan Quốc gia Colombia (DIAN) chính thức ban hành Quyết định số 000240, yêu cầu tất cả các nền tảng, trung gian và nhà cung cấp dịch vụ liên quan đến dịch vụ cho cư dân hoặc người nộp thuế của quốc gia này bắt buộc thu thập và trình báo dữ liệu người dùng và giao dịch. Đây không phải là một đề xuất, mà là quy định bắt buộc — bất kể nền tảng nằm trong hay ngoài Colombia, chỉ cần liên quan đến cư dân nộp thuế của quốc gia này, đều phải thực thi. Động thái này đánh dấu bước tiến hệ thống hóa và toàn diện hóa quản lý tiền mã hóa tại Colombia, đồng thời là một bước quan trọng khác trong xây dựng quy chuẩn tại khu vực Mỹ Latinh.

Nội dung cốt lõi của quy định mới và lộ trình thực thi

Nền tảng cần báo cáo những gì?

Theo yêu cầu của quyết định, các nền tảng giao dịch cần báo cáo các dữ liệu chính sau:

• Thông tin quyền sở hữu tài khoản (nhận dạng người dùng)
• Số tiền và số lần giao dịch
• Giá trị thị trường cuối kỳ và số dư tài sản ròng
• Các chuyển khoản hoặc thanh toán trên 50.000 USD sẽ tự động kích hoạt cảnh báo

Đối tượng bị quản lý bao gồm tất cả các nền tảng và nhà cung cấp dịch vụ xử lý các loại tài sản mã hóa như Bitcoin, Ethereum, stablecoin (USDT, USDC, v.v.).

Lộ trình thực thi như thế nào?

Hậu quả của vi phạm là gì?

Các tổ chức không khai báo đúng hoặc cung cấp thông tin không chính xác có thể bị DIAN phạt tối đa bằng 1% tổng giá trị giao dịch chưa khai báo. Mặc dù tỷ lệ phạt này có vẻ không cao, nhưng đối với các nền tảng có quy mô giao dịch lớn, số tiền phạt có thể rất đáng kể.

Tại sao lại là bây giờ? Bối cảnh quốc tế phía sau

Sự thúc đẩy từ khung khổ OECD

DIAN cho biết, quy định mới này phù hợp với Khung báo cáo tài sản mã hóa (CARF) do Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) đề xuất. CARF là khung thúc đẩy minh bạch tài sản mã hóa ở cấp độ quốc tế, nhằm phòng ngừa trốn thuế hoặc che giấu tài sản bằng tiền mã hóa. Động thái của Colombia thực chất là chủ động đối chiếu với tiêu chuẩn quốc tế trong làn sóng quy chuẩn hóa tiền mã hóa toàn cầu.

Những lỗ hổng trong khai báo cá nhân

Trước đó, người dùng cá nhân tại Colombia đã được yêu cầu khai báo các tài sản mã hóa và lợi nhuận liên quan trong khai thuế thu nhập hàng năm. Tuy nhiên, vấn đề là, cơ quan thuế thiếu các kênh xác thực chéo của bên thứ ba để kiểm tra tính xác thực của các khai báo này. Sau khi quy định mới có hiệu lực, DIAN sẽ có thể xác minh trực tiếp thông qua dữ liệu từ các nền tảng, nâng cao hiệu quả quản lý. Điều này tương đương với việc chuyển từ “dựa vào ý thức tự giác” sang “có sự giám sát”.

Ảnh hưởng của quy định đến thị trường là bao nhiêu?

Vị trí quan trọng của Colombia trong khu vực Mỹ Latinh

Theo dữ liệu của Chainalysis, quy mô giao dịch mã hóa của Colombia trong giai đoạn 2024-2025 đạt 44,2 tỷ USD, mức độ hoạt động giao dịch đứng trong top đầu khu vực Mỹ Latinh. Đây không phải là một thị trường nhỏ, mà thực sự là trung tâm tiền mã hóa khu vực.

Ảnh hưởng thực tế đối với các nền tảng

• Chi phí tuân thủ tăng cao: Nền tảng cần xây dựng hệ thống thu thập, lưu trữ và khai báo dữ liệu hoàn chỉnh hơn, đồng nghĩa với việc đầu tư công nghệ và nhân lực lớn hơn
• Thách thức về quyền riêng tư người dùng: Dù việc báo cáo nhằm phòng tránh trốn thuế, nhưng cân bằng giữa bảo vệ quyền riêng tư của người dùng và yêu cầu quản lý sẽ nghiêng về phía cơ quan quản lý
• Áp lực lớn hơn đối với các nền tảng nhỏ: Các sàn lớn đã có khung quy chuẩn khá hoàn chỉnh, trong khi các nền tảng nhỏ và trung bình có thể gặp khó khăn hơn trong việc thích nghi

Ảnh hưởng đến người dùng

Người dùng cần nhận thức rằng, dữ liệu giao dịch của họ sẽ được hệ thống hóa và đưa vào hệ thống thuế quốc gia. Điều này có nghĩa là:

• Lợi nhuận từ tiền mã hóa sẽ khó “ẩn giấu” hơn
• Người dùng cần lên kế hoạch thuế cẩn thận hơn
• Tăng cường minh bạch trong các giao dịch xuyên biên giới

Ý nghĩa sâu xa của đợt nâng cấp quy định này

Đây không chỉ là chính sách thuế, mà còn là bước ngoặt quan trọng trong hệ sinh thái tiền mã hóa khu vực Mỹ Latinh. Trong một nghĩa nào đó, Colombia đang đưa ra một lựa chọn: không đơn thuần cấm hoặc bỏ qua tiền mã hóa, mà chủ động đưa chúng vào hệ thống thuế và tài chính chính quy.

Các lợi ích tiềm năng của cách làm này gồm:

• Nâng cao tính hợp pháp và sự công nhận của tiền mã hóa
• Tăng nguồn thu ngân sách qua thuế
• Phòng ngừa chuyển tiền bất hợp pháp qua tiền mã hóa
• Tiếp cận tiêu chuẩn quốc tế, nâng cao năng lực cạnh tranh trong quản lý tài chính

Tuy nhiên, cũng cần nhận thức các rủi ro:

• Quản lý quá chặt có thể kìm hãm đổi mới và sức sống thị trường
• Cần chú trọng hơn đến bảo vệ quyền riêng tư của người dùng
• Thách thức kỹ thuật và thể chế trong quá trình thực thi

Một góc nhìn về địa chính trị

Đáng chú ý, quyết định này ra đúng vào thời điểm Colombia có những biến chuyển về vị thế địa chính trị. Theo các tin mới nhất, Tổng thống Colombia Petro và Tổng thống Mỹ Trump trong thời gian ngắn đã chuyển từ đối đầu sang hòa giải, phản ánh những biến đổi tinh tế trong cục diện khu vực. Trong bối cảnh đó, việc Colombia ban hành khung quy chuẩn quản lý tiền mã hóa chặt chẽ hơn có thể là cách để thể hiện độ chín chắn và độ tin cậy trong quản lý tài chính quốc tế, đặc biệt là với Mỹ.

Tóm lại

Quy định mới của Colombia là bước tiến quan trọng khác trong hành trình quy chuẩn hóa tiền mã hóa tại Mỹ Latinh, đồng thời là hình mẫu trong xu hướng quản lý tài sản mã hóa toàn cầu. Các điểm chính gồm:

• Quy tắc đã rõ ràng: Từ năm 2026, nền tảng bắt buộc báo cáo dữ liệu người dùng, và báo cáo đầu tiên sẽ nộp vào tháng 5 năm 2027
• Chi phí và rủi ro đi kèm: Nền tảng đối mặt với chi phí tuân thủ tăng cao, quyền riêng tư người dùng cần được chú ý, nhưng đây là con đường tất yếu để tiền mã hóa trở thành hệ thống chính quy
• Tiêu điểm khu vực Mỹ Latinh: Với quy mô 44,2 tỷ USD, quyết định này không chỉ ảnh hưởng đến Colombia mà còn tạo ra hiệu ứng dẫn dắt cho toàn khu vực
• Điểm nhấn tương lai: Chìa khóa là cách thực thi chi tiết và các quốc gia khác trong khu vực có thể sẽ theo chân hoặc không

Đối với các nền tảng và người dùng hoạt động trong khu vực này, đã đến lúc bắt đầu chuẩn bị, chứ không phải chờ đến hạn cuối năm 2027 mới vội vàng.