Khấu trừ tiêu chuẩn so với Khấu trừ theo mục: Cái nào thực sự giúp bạn tiết kiệm nhiều tiền hơn vào năm 2023?

Khi mùa nộp thuế đến, bạn đối mặt với một ngã rẽ quan trọng: khai giảm trừ tiêu chuẩn hay dành thời gian liệt kê chi tiết. Quyết định này không phải lúc nào cũng phù hợp với tất cả mọi người — nó hoàn toàn phụ thuộc vào tình hình tài chính của bạn. Trong khi hầu hết người nộp thuế phản xạ chọn giảm trừ tiêu chuẩn, những người nộp thuế thông thái biết rằng liệt kê chi tiết thường mang lại khoản giảm thuế lớn hơn. Hướng dẫn này sẽ giúp bạn hiểu rõ cả hai lựa chọn và cung cấp các con số chính xác cần thiết cho các năm thuế 2023 và 2022.

Phép tính đằng sau lựa chọn của bạn

Đây là thực tế: thuế thu nhập liên bang của bạn phụ thuộc vào “thu nhập gộp điều chỉnh” (AGI). Từ con số này, bạn trừ đi hoặc giảm trừ tiêu chuẩn hoặc các khoản giảm trừ chi tiết — tùy theo lựa chọn nào phù hợp. Số tiền sau khi trừ này trở thành thu nhập chịu thuế của bạn, và được áp dụng theo các bậc thuế để tính số thuế bạn phải nộp.

Khoản giảm trừ lớn hơn, thu nhập chịu thuế của bạn sẽ thấp hơn. Thu nhập chịu thuế thấp hơn, số thuế bạn phải nộp sẽ nhỏ hơn. Nếu khoản giảm trừ của bạn đủ lớn để đưa bạn vào một bậc thuế thấp hơn, khoản tiết kiệm sẽ nhân lên.

Điểm cần lưu ý? Bạn không thể khai cả hai cùng lúc. Chọn một và cam kết với nó.

Các khoản giảm trừ tiêu chuẩn năm 2023 theo tình trạng nộp thuế

Đối với năm thuế 2023 (hạn chót nộp ngày 15 tháng 4 năm 2024), IRS cho phép như sau:

Các khoản này đã tăng đáng kể so với năm 2022 — mức tăng lớn nhất do lạm phát trong nhiều năm. Điều này bởi IRS điều chỉnh giảm trừ tiêu chuẩn hàng năm để phù hợp với chi phí tăng cao.

Khi nào giảm trừ tiêu chuẩn lớn hơn

Hai tình huống làm tăng giảm trừ tiêu chuẩn của bạn vượt quá mức cơ bản:

Tuổi hoặc mù lòa: Nếu bạn từ 65 tuổi trở lên, hoặc mù lòa hợp pháp tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2023, bạn đủ điều kiện nhận thêm giảm trừ:

• $1,850 (độc thân hoặc chủ hộ)
• $1,500 (kết hôn nộp chung hoặc riêng)

Nếu cả hai điều kiện đều áp dụng cho bạn — bạn 65+ VÀ mù lòa — khoản giảm trừ bổ sung sẽ gấp đôi. Các cặp vợ chồng cùng đủ điều kiện có thể cộng dồn các lợi ích này.

Ví dụ, một người độc thân 65 tuổi và mù lòa sẽ nhận được: $13,850 + $1,850 + $1,850 = $17,550.

Người phụ thuộc: Nếu người khác khai bạn là người phụ thuộc, giảm trừ tiêu chuẩn của bạn bị giới hạn ở mức cao hơn của $1,250 hoặc thu nhập kiếm được cộng $400 (đến mức tối đa của giảm trừ tiêu chuẩn áp dụng).

Thiệt hại do thiên tai đủ điều kiện: Người nộp thuế có thiệt hại do thiên tai đủ điều kiện có thể khai giảm trừ tiêu chuẩn cao hơn. Bạn sẽ cần điền Mẫu 4684 để tính toán.

So sánh giảm trừ tiêu chuẩn năm 2022

Chú ý các mức tăng qua các năm? Người nộp thuế độc thân tăng $900, trong khi các cặp kết hôn cộng thêm $1,800. Các khoản giảm trừ bổ sung cho tuổi và mù lòa trong năm 2022 là $1,750 (độc thân hoặc chủ hộ) và $1,400 (kết hôn hoặc vợ/chồng còn sống).

Liệt kê chi tiết so với giảm trừ tiêu chuẩn: Khi nào nên liệt kê

Bạn có thể muốn liệt kê chi tiết nếu tổng các khoản khấu trừ của bạn vượt quá giảm trừ tiêu chuẩn. Các khoản giảm trừ chi tiết phổ biến gồm:

• Lãi vay thế chấp nhà và thuế tài sản (giới hạn tổng cộng là $10,000 cho tất cả thuế bang và địa phương)
• Chi phí y tế không được bảo hiểm chi trả
• Đóng góp từ thiện cho các tổ chức đủ điều kiện
• Thiệt hại do tai nạn hoặc trộm cắp (không có bảo hiểm)

Thực tế là: nhiều người nộp thuế trung lưu hiện nay chọn giảm trừ tiêu chuẩn vì Đạo luật Cắt giảm Thuế và Việc làm năm 2017 gần như đã nhân đôi khoản này. Tuy nhiên, chủ nhà có thuế tài sản cao hoặc những người có đóng góp từ thiện lớn vẫn có thể có lợi hơn khi liệt kê chi tiết.

Thuế tài sản và bối cảnh giảm trừ

Nếu bạn không liệt kê chi tiết và chọn giảm trừ tiêu chuẩn, bạn sẽ bỏ qua khả năng trừ thuế tài sản. Tuy nhiên, nếu bạn có liệt kê, bạn có thể trừ thuế tài sản bang và địa phương — mặc dù tổng của tất cả thuế bang, địa phương và thuế tài sản bị giới hạn ở mức $10,000 mỗi năm. Giới hạn SALT này, được giới thiệu từ năm 2017, là một thay đổi lớn. Các bang có thuế cao nhất sẽ bị ảnh hưởng đầu tiên, khiến quyết định giữa liệt kê chi tiết và giảm trừ tiêu chuẩn trở nên phức tạp hơn đối với chủ sở hữu nhà ở các nơi như California, New York, New Jersey.

Ai bị giới hạn chỉ có thể dùng giảm trừ chi tiết

Ba nhóm không thể khai giảm trừ tiêu chuẩn:

• Các cặp vợ chồng kết hôn nộp riêng nếu một người khai chi tiết
• Người nước ngoài không cư trú hoặc có trạng thái kép (với một số ngoại lệ hạn chế)
• Người nộp thuế trong năm ngắn do thay đổi kỳ kế toán

Nếu bạn thuộc các nhóm này, bạn buộc phải liệt kê chi tiết — ngay cả khi ít lợi hơn.

Các khoản khấu trừ “trên dòng”: Lợi ích thuế ẩn của bạn

Ngay cả khi bạn chọn giảm trừ tiêu chuẩn, đừng nghĩ rằng bạn đã khai hết tất cả các khoản khấu trừ có thể. Luật thuế cho phép các khoản “trên dòng” giúp giảm thu nhập gộp điều chỉnh của bạn trước khi áp dụng giảm trừ tiêu chuẩn:

• Đóng góp IRA (truyền thống, không phải Roth)
• Đóng góp vào tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA)
• Lãi vay sinh viên
• Phí bảo hiểm y tế tự doanh
• Chi phí lớp học của giáo viên
• Đóng góp vào kế hoạch SEP và SIMPLE
• Chi phí di chuyển quân đội
• Trả alimony (theo thỏa thuận trước 2019)
• Tiền lương bồi thường do đi bầu xét xử gửi cho nhà tuyển dụng

Các khoản này cộng dồn trên giảm trừ tiêu chuẩn của bạn, làm cho chúng đặc biệt có giá trị.

Những gì sắp tới: Tương lai của giảm trừ tiêu chuẩn

Các mức giảm trừ tiêu chuẩn cao hơn hiện nay sẽ hết hạn vào ngày 1 tháng 1 năm 2026 — trừ khi Quốc hội hành động. Đạo luật Cắt giảm Thuế và Việc làm năm 2017 đã nhân đôi giảm trừ tiêu chuẩn như một biện pháp tạm thời. Sau năm 2025, mức này sẽ trở lại mức trước năm 2018 (được điều chỉnh theo lạm phát), giảm khoảng một nửa.

Bế tắc chính trị khiến việc gia hạn chưa chắc chắn. Một số đảng Cộng hòa Hạ viện đề xuất tăng thêm $2,000 mỗi năm ($4,000 cho các cặp nộp chung) cho năm 2024-2025, sẽ giảm dần đối với những người có thu nhập cao hơn. Đảng Dân chủ ủng hộ mở rộng tín dụng thuế trẻ em hơn. Dự kiến đây sẽ là một tranh luận lớn trong năm bầu cử.

Lịch sử giảm trừ tiêu chuẩn: 2016-2021

Sự tăng mạnh từ năm 2017 đến 2018 là rõ ràng — Đạo luật Cắt giảm Thuế và Việc làm năm 2017 gần như đã nhân đôi các khoản này trong một đêm.

Kết luận

Giảm trừ tiêu chuẩn của bạn phụ thuộc vào tình trạng nộp thuế, tuổi tác, tình trạng phụ thuộc và thị lực — chứ không phải nỗ lực hay thu nhập. Hãy tính toán: xác định các khoản giảm trừ chi tiết tiềm năng của bạn và so sánh với giảm trừ tiêu chuẩn. Đối với hầu hết người nộp thuế, giảm trừ tiêu chuẩn là lựa chọn tối ưu. Nhưng đối với chủ nhà có thuế tài sản lớn, những người đóng góp từ thiện nhiều hoặc ai đó ở các bang có thuế cao, liệt kê chi tiết có thể mang lại khoản tiết kiệm thực sự. Hãy cân nhắc tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế nếu tình hình của bạn phức tạp.