Hiểu Khi Nào Thu Nhập An Sinh Xã Hội Bị Thu Thuế: Hướng Dẫn Toàn Diện Cho Người Nghỉ Hưu

Điều hướng các nghĩa vụ thuế liên quan đến thu nhập hưu trí đòi hỏi sự lập kế hoạch cẩn thận, đặc biệt khi có yếu tố An sinh xã hội tham gia. Đối với nhiều người nghỉ hưu, việc xác định liệu thu nhập từ an sinh xã hội có bị đánh thuế hay không trở thành một câu hỏi quan trọng trong mùa nộp thuế. Câu trả lời phụ thuộc vào nhiều yếu tố, bao gồm tổng thu nhập của bạn và tiểu bang nơi bạn cư trú. Hãy phân tích rõ những gì bạn thực sự nợ.

Thuế liên bang đối với lợi ích An sinh xã hội

Thu nhập từ An sinh xã hội sẽ bị đánh thuế ở cấp liên bang khi tổng thu nhập của bạn vượt qua một ngưỡng nhất định. IRS tính toán điều này dựa trên “thu nhập kết hợp”, gồm có (AGI) (thu nhập gộp điều chỉnh), lãi suất không chịu thuế kiếm được, cộng với một nửa số lợi ích An sinh xã hội của bạn.

Cơ cấu thuế này theo lộ trình tiến bộ:

• Tối đa 50% lợi ích trở thành chịu thuế khi thu nhập kết hợp nằm trong khoảng $25,000 đến $34,000 (người nộp đơn) hoặc $32,000 đến $44,000 (người nộp chung)
• Tối đa 85% lợi ích bị đánh thuế khi thu nhập kết hợp vượt quá $34,000 (người đơn) hoặc $44,000 (người nộp chung)
• 0% thuế áp dụng nếu thu nhập kết hợp dưới $25,000 (người đơn) hoặc $32,000 (người nộp chung)

Cần lưu ý rằng kể từ năm 1984, khi khung thuế này bắt đầu có hiệu lực, các mức ngưỡng này chưa từng được điều chỉnh theo lạm phát. Trong khi đó, các khoản thanh toán An sinh xã hội đã tăng hàng năm nhờ các điều chỉnh về mức sống (COLAs). Điều này tạo ra một khoảng cách ngày càng lớn: nhiều người nghỉ hưu hơn phải chịu nghĩa vụ thuế ngày nay so với khi luật ban hành cách đây bốn thập kỷ.

Cách xử lý nghĩa vụ thuế của bạn: Người nghỉ hưu có nghĩa vụ nộp thuế liên bang cho An sinh xã hội phải gửi các khoản thanh toán ước tính hàng quý cho IRS hoặc sắp xếp để trừ thuế trực tiếp từ lợi ích của họ. Bạn có thể yêu cầu trừ thuế bằng cách điền mẫu W-4V và nộp cho văn phòng An sinh xã hội địa phương.

Thuế theo cấp tiểu bang: Không phải tất cả người nghỉ hưu đều trả thuế như nhau

Trong khi 41 tiểu bang cộng với Washington D.C. không đánh thuế An sinh xã hội, chín tiểu bang duy trì các quy tắc thuế khác nhau. Hiểu rõ liệu tiểu bang của bạn có đánh thuế khoản thu nhập này hay không là điều cần thiết để lập kế hoạch chính xác.

Các tiểu bang có mức khấu trừ cao:

Colorado đánh thuế An sinh xã hội nhưng cung cấp sự giảm thuế đáng kể. Thuế tiểu bang là 4.4% (giảm xuống còn 4% vào năm 2025), nhưng người cao tuổi 65+ có thể khấu trừ toàn bộ thu nhập An sinh xã hội chịu thuế liên bang. Người dưới 65 nhận tối đa $20,000 trong khoản khấu trừ.

Connecticut áp dụng phương pháp phân tầng với mức thuế từ 2% đến 6.99%. Người nộp đơn độc có thu nhập dưới $75,000 AGI và người nộp chung dưới $100,000 AGI không phải trả thuế trên An sinh xã hội. Trên các ngưỡng đó, không quá 25% lợi ích bị đánh thuế.

Minnesota đánh thuế từ 5.35% đến 9.85% nhưng miễn thuế An sinh xã hội cho người độc thân có AGI dưới $82,190 và cặp đôi dưới $105,380. Các khoản khấu trừ giảm dần theo thu nhập tăng.

New Mexico đánh thuế từ 1.7% đến 5.9% nhưng cung cấp miễn thuế hoàn toàn cho người độc thân dưới $100,000 AGI và người nộp chung dưới $150,000 AGI.

Rhode Island (mức thuế từ 3.75% đến 5.99%) và Vermont (từ 3.35% đến 8.75%) đều bảo vệ thu nhập từ An sinh xã hội cho người nghỉ hưu có thu nhập thấp hơn, với ngưỡng thu nhập từ $50,000 đến $130,250 tùy theo tình trạng khai thuế.

Các tiểu bang có mức thuế trung bình:

Utah cung cấp khoản tín dụng thuế đặc biệt cho người nghỉ hưu đủ điều kiện (người độc thân dưới $45,000 modified AGI, cặp đôi dưới $75,000), với mức thuế cố định 4.65% nếu không đủ điều kiện.

West Virginia (từ 2.36% đến 5.12%) miễn thuế An sinh xã hội cho người độc thân dưới $50,000 AGI và người nộp chung dưới $100,000 AGI.

Cách tiếp cận của Montana là nghiêm ngặt nhất trong số chín tiểu bang này. Với mức thuế từ 4.7% đến 5.9%, chỉ cung cấp khoản khấu trừ $5,500 cho người trên 65 tuổi, khiến nó trở thành một trong những tiểu bang đánh thuế thu nhập hưu trí mạnh mẽ nhất.

Bức tranh tổng thể: Ảnh hưởng ẩn của lạm phát

Cấu trúc thuế liên bang được thiết lập từ năm 1984 cho thấy các ngưỡng cố định có thể gây ra hậu quả ngày càng lớn theo thời gian. Các khoản tăng lợi ích hàng năm qua COLAs không phù hợp với các ngưỡng thu nhập không đổi, đẩy nhiều người hưởng lợi vào phạm vi chịu thuế mỗi năm. Hiện tượng này gọi là “thuế lây lan”, nghĩa là những người nghỉ hưu trước đây không bị đánh thuế có thể đột nhiên phải nộp thuế liên bang—không phải vì thu nhập thực tế của họ tăng lên, mà vì các số lượng danh nghĩa vượt qua các ngưỡng cũ.

Những điểm chính cần nhớ cho mùa nộp thuế của bạn

Hiểu rõ liệu thu nhập từ an sinh xã hội có bị đánh thuế trong trường hợp của bạn hay không đòi hỏi phải xem xét cả tình hình liên bang và tiểu bang. Hãy ghi nhớ các điểm sau:

• Xem xét kỹ cách tính thu nhập kết hợp của bạn
• Kiểm tra xem tiểu bang của bạn có nằm trong danh sách chín tiểu bang không
• Lập kế hoạch trước nếu bạn dự đoán sẽ phải nộp thuế—xem xét các phương án trừ thuế hoặc thanh toán ước tính
• Nhớ rằng có 13 tiểu bang miễn toàn bộ thu nhập hưu trí, bao gồm cả An sinh xã hội, IRA, 401(k)s, và lương hưu
• Các điều chỉnh hàng năm về thu nhập của bạn có thể thay đổi tình trạng thuế, vì vậy hãy xem xét lại hàng năm

Lập kế hoạch cho thuế An sinh xã hội không phải là việc hấp dẫn, nhưng hiểu rõ nghĩa vụ của mình giúp bạn tránh những bất ngờ và đảm bảo tuân thủ các yêu cầu của cả liên bang và tiểu bang.