Khi nào việc gửi tiền điện tử đến ví khác thực sự kích hoạt thuế?

Câu trả lời ngắn gọn từ IRS là rõ ràng: gửi crypto đến ví khác có phải chịu thuế không? Không, không phải. Việc chuyển tài sản kỹ thuật số giữa các ví của chính bạn hoặc các sàn giao dịch khác nhau không tạo ra sự kiện chịu thuế, bất kể bạn đã chuyển đổi số lần nào. Sự phân biệt này quan trọng vì nhiều nhà giao dịch nhầm tưởng rằng mọi chuyển động của crypto đều liên quan đến nghĩa vụ thuế.

Sự Khác Biệt Giữa Chuyển Khoản và Giao Dịch Mà Tiết Kiệm Chi Phí

Đây là phần mà hầu hết mọi người nhầm lẫn. IRS xử lý chuyển crypto khác với sử dụng crypto. Khi bạn chuyển Bitcoin từ ví Coinbase sang ví phần cứng, hoặc gửi Ethereum từ sàn này sang sàn khác, từ góc độ thuế, không có gì thay đổi—bạn vẫn sở hữu cùng một lượng tài sản giống nhau. Không có sự kiện ghi nhận lợi nhuận, vì vậy không có hóa đơn thuế nào đến.

Tuy nhiên, ngay khi bạn đổi crypto đó thành thứ khác—tiền fiat, coin khác, hoặc mua hàng—thì đồng hồ thuế bắt đầu đếm. Việc đổi Bitcoin sang Ethereum được tính là một sự kiện chịu thuế. Rút tiền crypto ra USD chắc chắn kích hoạt thuế lợi nhuận vốn. Thậm chí mua cà phê bằng crypto cũng tạo ra một giao dịch chịu thuế.

Ba Loại Trường Hợp Xác Định Hóa Đơn Thuế của Bạn

Các trường hợp bạn không phải nộp thuế:

Các sự kiện không chịu thuế đơn giản hơn nhiều so với mọi người nghĩ. Ngoài việc chuyển giữa các ví, bạn có thể nhận tiền mã hóa như một món quà (tối đa $15,000 mỗi năm cho mỗi người trước khi bắt buộc báo cáo), quyên góp crypto cho các tổ chức phi lợi nhuận đủ điều kiện và khai khấu trừ từ thiện, hoặc giữ tài sản vô thời hạn mà không có nghĩa vụ thuế. Mua crypto bằng tiền fiat cũng không gây ảnh hưởng thuế tại thời điểm mua. Thuế chỉ đến sau khi bạn thoái vốn.

Các trường hợp bạn phải nộp thuế:

Các hoạt động tạo thu nhập đứng đầu danh sách. Khi bạn khai thác crypto, staking token, nhận thưởng chơi game kiếm tiền, hoặc nhận thanh toán bằng tiền mã hóa cho dịch vụ, IRS xem đây là thu nhập thường xuyên bị đánh thuế theo mức thuế suất biên (tối đa 37% trong năm 2022 tùy theo mức thu nhập). Nhận airdrop cũng tính là thu nhập chịu thuế theo giá trị thị trường hợp lý khi nhận.

Lợi nhuận vốn là loại thứ hai. Nếu bạn mua 0.5 Bitcoin với $20,000 rồi bán ra sau hai năm với $35,000, bạn sẽ phải nộp thuế lợi nhuận vốn dài hạn—hoặc 0%, 15%, hoặc 20% tùy theo mức thu nhập—trên khoản lợi nhuận $15,000 đó. Bán cùng Bitcoin trong vòng một năm và lợi nhuận của bạn sẽ bị đánh thuế như thu nhập thường xuyên với mức thuế lên tới 37%.

Tại Sao IRS Xem Khác Biệt Giữa Hard Fork và Airdrop

Một hard fork không tự động gây ra thuế—nâng cấp mạng không tạo ra coin mới trong ví của bạn. Tuy nhiên, khi một hard fork kích hoạt airdrop (các coin mới gửi vào địa chỉ của bạn), điều đó trở thành thu nhập chịu thuế theo giá trị thị trường vào ngày nhận. Nhiều người dùng crypto bỏ qua việc báo cáo những khoản nhỏ này vì nghĩ rằng không đáng kể, nhưng IRS mong đợi khai báo bất kể quy mô.

Hướng Dẫn Ghi Chép Để Sinh Tồn

Vì bạn có trách nhiệm tính toán chi phí gốc—giá ban đầu bạn trả cho crypto—việc ghi chép cẩn thận quyết định bạn có nộp đúng thuế hay phải chịu phạt. Ghi lại ngày mua, số tiền đã trả, giá trị thị trường tại thời điểm mua, ngày bán/đổi, giá bán, và mã giao dịch cho từng giao dịch. Điều này quan trọng dù bạn có nhận được Mẫu 1099 hay không; IRS ngày càng theo dõi hồ sơ của các sàn giao dịch và phân tích chuỗi.

Đối với quà tặng nhận được, lấy chi phí gốc và ngày mua của chủ sở hữu ban đầu vì bạn sẽ cần khi bán sau này. Đối với phần thưởng khai thác và staking, ghi nhận giá trị thị trường hợp lý vào ngày nhận coin, không phải giá hiện tại. Giá trị ban đầu này trở thành chi phí gốc mới cho các giao dịch sau.

Phân Tích Lợi Nhuận Dài Hạn và Ngắn Hạn

Giữ crypto hơn một năm thì lợi nhuận vốn dài hạn được ưu đãi hơn. Các mức thuế 0%, 15%, hoặc 20% vượt xa mức thuế thu nhập thường xuyên. Một nhà giao dịch có thu nhập hàng năm $100,000, khai thác 1 Bitcoin với giá $10,000 rồi bán sau sáu tháng với $15,000, sẽ phải nộp khoảng $3,600 thuế (tính dựa trên cả thu nhập khai thác ở $10,000 và lợi nhuận ngắn hạn $5,000 theo mức thuế suất biên 24%).

Cùng người đó giữ Bitcoin hơn 13 tháng trước khi bán ở $35,000 sẽ phải nộp khoảng $2,250 (trên lợi nhuận dài hạn $15,000 theo mức 15%)—tiết kiệm được $1,350 chỉ nhờ thời điểm bán.

Còn Trò Lừa Gạt Wash Sale Thì Sao?

Nhà đầu tư crypto thường hỏi liệu họ có thể bán lỗ, mua lại ngay lập tức, và khai báo lỗ để giữ nguyên vị thế không. Câu trả lời là có—bởi vì IRS xem crypto như tài sản, không phải chứng khoán, quy tắc wash sale (áp dụng cho cổ phiếu) không áp dụng cho tài sản kỹ thuật số. Bạn có thể thu hoạch khoản lỗ $10,000 bằng cách bán, mua lại ngay, và dùng khoản lỗ đó để bù đắp lợi nhuận vốn khác trong danh mục, kể cả đầu tư không phải crypto. Quy định này không áp dụng cho crypto như đối với cổ phiếu, nơi bạn phải chờ 30 ngày.

Các Chiến Lược Thực Sự Hiệu Quả

Giữ crypto trong Roth IRA giúp tất cả lợi nhuận tránh thuế—cả khi tích lũy và rút ra. Một số nhà đầu tư đã đạt lợi nhuận lớn xem xét chuyển đến các khu vực thuế thấp hoặc chờ bán lớn sau khi nghỉ hưu khi thu nhập giảm xuống các mức thấp hơn. Công dân Mỹ ở nước ngoài có thể khai các khoản miễn thu nhập nước ngoài, mặc dù thu nhập toàn cầu vẫn bị đánh thuế về mặt kỹ thuật.

Chiến lược đơn giản nhất vẫn là hiệu quả nhất: giữ crypto hơn một năm trước khi đổi, mua crypto bằng tiền fiat thay vì hoán đổi giữa các coin, và ghi chép toàn diện từ ngày đầu. Hiểu rõ rằng gửi crypto đến ví khác có cách xử lý thuế khác hoàn toàn so với bán hoặc đổi crypto là nền tảng của kế hoạch thuế crypto hợp lý.

IRS tiếp tục mở rộng kiểm tra các giao dịch tiền mã hóa, khiến việc báo cáo chính xác ngày càng quan trọng. Khi bạn chuyển tài sản giữa các ví, bạn đang trong phạm vi rõ ràng. Khi bạn đổi, giao dịch hoặc nhận crypto, bạn đang bước vào lĩnh vực có thuế, và hồ sơ của bạn chính là vũ khí phòng vệ.