Khi nào khoản vay bị đánh thuế: Hướng dẫn về tác động thuế của khoản vay cá nhân

Vay cá nhân là một công cụ tài chính phổ biến, nhưng thường gây nhầm lẫn trong mùa nộp thuế. Nhiều người vay tự hỏi liệu họ có phải báo cáo các khoản vay này trong tờ khai thuế của mình hay không hoặc số tiền vay có tính là thu nhập chịu thuế hay không. Hiểu rõ cách các khoản vay bị đánh thuế—và khi nào chúng có thể ảnh hưởng đến thuế của bạn—là điều cần thiết để nộp tờ khai hàng năm đúng quy định.

Hiểu về Vay chịu thuế và không chịu thuế

Nguyên tắc cơ bản rất đơn giản: các khoản vay nói chung không bị đánh thuế. Vì vay là khoản tiền mượn mà bạn có nghĩa vụ hoàn trả, nên nó không được xem là thu nhập. Thu nhập được định nghĩa rõ ràng là số tiền bạn kiếm được qua công việc, hoạt động kinh doanh hoặc đầu tư. Khi bạn vay tiền cá nhân, bạn nhận được khoản tiền phải sau đó phải trả lại, chứ không phải khoản tiền bạn đã thực sự kiếm được.

Hầu hết các khoản vay cá nhân thuộc loại không chịu thuế này và không cần báo cáo thuế. Dù bạn sử dụng số tiền vay cho mục đích khẩn cấp, chi phí cưới hoặc sửa chữa nhà, số tiền vay đó không mang trách nhiệm thuế. Đây là điểm mà nhiều người cảm thấy nhẹ nhõm—họ không cần phải dành tiền để trả thuế trên số tiền vay.

Tuy nhiên, quy tắc chung này có những ngoại lệ quan trọng. Tình huống chính khiến các khoản vay trở thành chịu thuế là khi nợ bị xóa bỏ hoặc bị huỷ bỏ.

Huỷ bỏ khoản vay và Thu nhập từ nợ: Những gì bạn cần báo cáo

Nếu bạn không thể trả hết khoản vay cá nhân hoặc đạt được thỏa thuận với người cho vay, một phần hoặc toàn bộ khoản nợ có thể bị huỷ bỏ. Việc huỷ bỏ này biến tình huống từ một khoản vay đơn giản thành một sự kiện chịu thuế. Khi người cho vay huỷ bỏ nợ—dù qua kế hoạch thanh toán với tổ chức tín dụng, phá sản hoặc đàm phán trực tiếp—bạn sẽ nhận được thông báo Huỷ bỏ Nợ (COD).

Điều quan trọng là: nợ bị huỷ bỏ được coi là thu nhập để tính thuế. Nếu người cho vay tha thứ 5.000 đô la trong khoản vay cá nhân 10.000 đô la sau khi bạn đã trả 5.000 đô la ban đầu, bạn phải khai báo số tiền huỷ bỏ đó là thu nhập trong tờ khai thuế của mình. IRS yêu cầu các tổ chức cho vay phát hành mẫu 1099-C cho các khoản nợ bị huỷ bỏ, và bạn cần nộp mẫu này cùng với tờ khai thuế, báo cáo số tiền được tha thứ là thu nhập chịu thuế.

Điều này có thể dẫn đến một khoản thuế lớn phải trả. Trong ví dụ trước, bạn sẽ phải nộp thuế trên 5.000 đô la thu nhập mà thực tế bạn chưa từng nhận được—một tình huống khiến nhiều người vay bất ngờ.

Các trường hợp đặc biệt: Khi lãi vay cá nhân có thể được khấu trừ

Trong khi khoản vay chính (gốc) qua vay cá nhân không được khấu trừ thuế, thì lãi vay đôi khi có thể được khấu trừ—nhưng chỉ trong những trường hợp cụ thể. Thường thì lãi vay cá nhân không được khấu trừ cho mục đích cá nhân.

Tuy nhiên, nếu bạn có thể chứng minh rằng số tiền vay đã được sử dụng cho mục đích kinh doanh, thì lãi vay đó có thể đủ điều kiện là chi phí kinh doanh được khấu trừ. Ví dụ, nếu bạn vay cá nhân và sử dụng số tiền đó để bắt đầu hoặc mở rộng doanh nghiệp, bạn có thể được khấu trừ lãi vay cho phần đó của khoản vay. Điều này khác biệt so với các khoản vay sinh viên, vay thế chấp và vay kinh doanh, vốn có các quy định thuế riêng.

Nếu bạn tin rằng lãi vay cá nhân của mình đủ điều kiện để được khấu trừ, hãy tham khảo ý kiến của một kế toán viên chuyên nghiệp (CPA) hoặc chuyên gia thuế trước khi khai báo. Sự phân biệt giữa mục đích cá nhân và mục đích kinh doanh là rất quan trọng, và việc có đầy đủ giấy tờ chứng minh là điều cần thiết. Việc khai báo sai mục đích sử dụng số tiền vay với IRS có thể dẫn đến các hình phạt và rắc rối với cơ quan thuế.

Các câu hỏi thường gặp về thuế vay

Các loại vay khác có cách xử lý thuế khác không?

Tất cả các khoản vay—dù là vay mua ô tô, vay thế chấp hay vay cá nhân—đều dựa trên nguyên tắc cơ bản: số tiền vay không phải là thu nhập và không bị đánh thuế. Ngoại lệ duy nhất là khi phần nào của khoản vay bị tha thứ, thì phần đó sẽ trở thành thu nhập chịu thuế. Tuy nhiên, các khoản vay như vay thế chấp và vay sinh viên có các quy định riêng về khả năng khấu trừ lãi, khiến chúng khác biệt so với vay cá nhân ở một số khía cạnh.

Thu nhập chịu thuế là gì?

Thu nhập chịu thuế bao gồm số tiền bạn thực sự kiếm được: lương, tiền công, thu nhập tự do, tiền tip và thưởng. Nó cũng bao gồm các khoản nợ bị huỷ bỏ được báo cáo trên mẫu 1099-C. Bạn có thể giảm thu nhập chịu thuế của mình thông qua các khoản khấu trừ và tín dụng hợp pháp, nhưng tiền vay mượn—cho đến khi được tha thứ—không tính vào thu nhập chịu thuế.

Thu nhập nào không phải chịu thuế?

Các nguồn thu nhập không chịu thuế bao gồm: tiền bồi thường thương tích cá nhân, tiền hoàn trả tiền mặt, tiền cấp dưỡng và trợ cấp nuôi con, hoàn thuế liên bang, quà tặng bằng tiền, học bổng, trợ cấp và các lợi ích của chính phủ. Những loại này là các khoản thu nhập mà IRS không đánh thuế.

Làm thế nào để chuẩn bị cho mùa nộp thuế liên quan đến các khoản vay của tôi?

Khi tổ chức hồ sơ thuế, hãy bao gồm bất kỳ mẫu 1099-C nào do các tổ chức cho vay phát hành. Nếu bạn đã trả hết khoản vay cá nhân trong năm mà không có khoản nào bị huỷ bỏ, có thể bạn không cần phải báo cáo gì. Nếu một phần khoản vay của bạn bị tha thứ, hãy đảm bảo bạn có mẫu 1099-C và khai báo số tiền được tha thứ là thu nhập. Trong trường hợp còn thắc mắc, hãy tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế để đảm bảo nộp đúng quy định.