Elon Musk và Trốn Thuế Tỷ Phú: Những Con Số Đằng Sau Mức Thuế Mà Người Mỹ Siêu Giàu Phải Trả

Khi bạn xem xét số tiền Elon Musk thực sự trả thuế, các con số cho thấy một khoảng cách đáng kinh ngạc giữa những gì các tỷ phú đóng góp và số nợ thuế của người Mỹ trung lưu. Theo phân tích từ cuộc điều tra của ProPublica về dữ liệu IRS, tình hình thuế của Elon Musk phơi bày một sự không kết nối căn bản trong cách luật thuế của Mỹ đối xử với của cải so với thu nhập từ lương. Hiểu rõ những con số này—và lý do tại sao hóa đơn thuế của Musk lại thấp đến vậy—làm sáng tỏ các câu hỏi rộng hơn về công bằng thuế và nguồn thu của chính phủ.

Tại sao Elon Musk chỉ trả 0 đô la thuế thu nhập liên bang mặc dù tăng trưởng tài sản 13,9 tỷ đô la

Các con số cụ thể về số tiền Elon Musk trả thuế thật sự gây ấn tượng. Trong giai đoạn từ 2014 đến 2018, tài sản của Musk tăng khoảng 13,9 tỷ đô la, nhưng ông chỉ khai báo trả tổng cộng 455 triệu đô la thuế—tương đương tỷ lệ thuế hiệu quả chỉ 3,27%. Riêng năm 2018, Musk không trả thuế thu nhập liên bang nào mặc dù tích lũy khối tài sản khổng lồ.

Điều này không phải vì Musk phạm pháp. Cơ chế này hoàn toàn hợp pháp. Tài sản của Musk chủ yếu tồn tại dưới dạng lợi nhuận chưa thực hiện trong cổ phiếu Tesla và SpaceX. Theo luật thuế hiện hành, lợi nhuận chưa thực hiện không bị đánh thuế cho đến khi tài sản được bán ra. Thêm vào đó, Musk có thể vay mượn dựa trên cổ phần của mình, và các khoản vay này không được tính là thu nhập chịu thuế. Sự khác biệt giữa lợi nhuận đã thực hiện và chưa thực hiện tạo ra khoảng cách giữa sự tăng trưởng thực sự của của cải tỷ phú và thu nhập chịu thuế mà họ khai báo.

Khoảng cách về tỷ lệ thuế hiệu quả: tỷ phú so với người Mỹ trung lưu

Các hộ gia đình trung lưu thường trả mức thuế hiệu quả từ 20% đến 25% khi kết hợp thuế thu nhập liên bang, thuế lương và các nghĩa vụ khác. Sự so sánh này rõ ràng khác biệt lớn so với cách các tỷ phú cấu trúc tài chính của họ.

Hãy xem so sánh: Jeff Bezos thấy tài sản của mình tăng 99 tỷ đô la từ 2014 đến 2018, trong khi chỉ trả 973 triệu đô la thuế—tương đương tỷ lệ thuế hiệu quả chỉ 0,98%. Warren Buffett trong cùng kỳ tăng tài sản thêm 24,3 tỷ đô la nhưng chỉ trả 23,7 triệu đô la thuế, đạt tỷ lệ thuế hiệu quả cực kỳ nhỏ là 0,10%.

Nếu cả ba tỷ phú này đều trả thuế theo mức 25% như người trung lưu trên phần tăng trưởng tài sản của họ, tổng số tiền họ nợ thêm cho ngân sách liên bang trong năm năm đó sẽ là hơn 32,85 tỷ đô la. Điều này tương đương hơn 6,5 tỷ đô la mỗi năm chỉ từ ba cá nhân, cho thấy quy mô của khoản thuế bị bỏ lỡ.

Chiến lược Mua-Mượn-Chết giúp giảm thuế như thế nào

Chiến lược cho phép tỷ phú tối thiểu hóa nghĩa vụ thuế dựa trên một công thức đơn giản:

Mua các tài sản tăng giá trị—cổ phiếu, bất động sản, doanh nghiệp—tăng giá theo thời gian. Vay dựa trên các tài sản đó với lãi suất ưu đãi, vì vay không tạo ra thu nhập chịu thuế. Chết và chuyển tài sản đã tăng giá cho người thừa kế, người thừa kế nhận được “cơ sở tăng lên” giúp xóa bỏ tất cả lợi nhuận chưa thực hiện tích lũy từ thuế.

Cách tiếp cận này cho phép tỷ phú tài trợ cho lối sống xa xỉ bằng vốn vay trong khi của cải thực sự của họ tiếp tục tăng trưởng mà không bị đánh thuế mãi mãi. Người Mỹ trung lưu không thể áp dụng chiến lược này vì của cải của họ chủ yếu đến từ lương chịu thuế chứ không phải từ các tài sản tăng giá có thể thế chấp.

$32 tỷ thuế bổ sung có thể dùng để làm gì?

Kịch bản giả định Elon Musk và các tỷ phú khác trả thuế theo mức trung bình của người trung lưu cho thấy chi phí cơ hội của cấu trúc thuế hiện tại. Số tiền thêm 3 tỷ đô la từ Musk trong năm năm có thể đã được dùng để:

• Miễn học cộng đồng cho hơn 1 triệu học sinh
• Chương trình ăn trưa học sinh phổ thông toàn diện cho hàng triệu trẻ em
• Các dự án hạ tầng nước sạch tại các thành phố như Flint, Michigan
• Tăng đáng kể các khoản tín dụng thuế trẻ em hoặc trợ cấp nhà ở giá phải chăng

Nhân rộng trên toàn bộ nhóm siêu giàu, hàng chục tỷ đô la thuế bổ sung hàng năm có thể thay đổi khả năng đầu tư công vào hạ tầng, giáo dục và các chương trình xã hội.

Vấn đề cốt lõi: Luật thuế phân biệt vốn và lao động như thế nào

Vấn đề căn bản không phải tỷ phú gian lận luật thuế—họ không. Vấn đề là luật thuế bản thân đã đối xử khác biệt căn bản giữa lao động và vốn. Người Mỹ trung lưu trả thuế trên gần như tất cả lợi ích kinh tế của họ qua lương. Trong khi đó, tỷ phú chỉ trả thuế trên khoảng 5% đến 10% lợi ích kinh tế của họ, vì phần lớn tăng trưởng của cải vẫn chưa thực hiện và chưa bị đánh thuế.

Sự bất đối xứng này khiến hệ thống thuế về cơ bản trợ cấp cho việc tích lũy của cải ở đỉnh, trong khi thu thuế tối đa từ lương của người lao động bình thường. Kết quả là, của cải tập trung không chỉ qua lợi nhuận đầu tư mà còn qua ưu đãi thuế đặc biệt.

Các chính sách có thể tạo ra công bằng thuế

Một số cải cách cấu trúc có thể giải quyết sự mất cân đối này:

Thuế của cải áp dụng mức thuế hàng năm trên giá trị ròng vượt quá một ngưỡng nhất định, sẽ đánh thuế tài sản tích lũy chứ không chỉ thu nhập. Thuế tối thiểu trên tổng thu nhập, bao gồm lợi nhuận chưa thực hiện của các cá nhân siêu giàu, sẽ đảm bảo tỷ phú trả ít nhất một tỷ lệ phần trăm nhất định trên tăng trưởng của cải. Đóng các lỗ hổng vay mượn bằng cách coi các khoản vay lớn dựa trên cổ phần là các sự kiện chịu thuế sẽ loại bỏ chiến lược tài trợ lối sống qua nợ không chịu thuế. Cải cách thuế lợi nhuận vốn bằng cách đánh thuế lợi nhuận đầu tư theo mức thuế lương sẽ cân bằng cách xử lý các loại thu nhập khác nhau.

Những thay đổi này đòi hỏi ý chí chính trị lớn và thực thi cẩn thận để tránh các hậu quả không mong muốn trên thị trường. Tuy nhiên, chúng hoàn toàn khả thi trong các khuôn khổ kinh tế hiện tại.

Điều này có ý nghĩa gì với người nộp thuế bình thường

Hệ thống hiện tại tạo ra một cấu trúc thuế hai tầng. Trong khi người Mỹ trung lưu đóng góp phần lớn thu nhập của họ qua các khoản khấu trừ bắt buộc và khai thuế, thì các cá nhân siêu giàu cấu trúc tài chính hợp pháp để giảm thiểu đáng kể nghĩa vụ thuế. Điều này giúp nhiều vốn hơn được giữ lại để đầu tư và tăng trưởng cho giới giàu, trong khi người lao động trung bình thấy phần trăm thu nhập bị khai thác lớn hơn hàng năm.

Thực tế chính trị là để thay đổi thực sự, cần phải tái cấu trúc cách luật thuế của Mỹ xử lý các loại lợi ích kinh tế khác nhau. Hiểu rõ Elon Musk trả thuế bao nhiêu—và tại sao số đó lại nhỏ đến vậy so với sự tăng trưởng của cải—làm rõ rằng hệ thống hiện tại vận hành theo các quy tắc hoàn toàn khác nhau cho các nhóm người Mỹ khác nhau. Việc thay đổi điều đó còn là câu hỏi dành cho các nhà hoạch định chính sách, nhưng các con số cho thấy quy mô của sự chênh lệch là rất lớn.