被動收入會被課稅嗎？每種收入來源的完整稅務指南

短答案是肯定的——被動收入確實會被課稅。但有趣的是：並非所有被動收入的課稅方式都一樣。無論你是靠租賃房產、股票股息，還是線上創業賺錢，稅務處理都會有顯著差異。了解這些差異可能幫你省下數千元不必要的稅款。

什麼算是被動收入 (從稅務角度)

在稅務術語中，被動收入指的是你從不直接參與日常運營的活動中賺取的錢。包括：

• 股票或共同基金的投資回報和股息
• 租賃房產收入
• 儲蓄帳戶、債券或定存的利息
• 資產增值的資本利得
• 版稅和聯盟行銷收入

關鍵的區別在於：不像你的正職收入 (主動收入)，被動收入是以最少的親力親為流入你的錢。但這並不代表你可以免稅。

被動收入如何課稅？

一般規則

大多數被動收入會按照你的一般所得稅率課稅。這與你的W-2工資類似——根據你的所得階級徵稅。你的總收入越高，被動收入的稅率也越高。

主要例外：股息收入

這是被動收入課稅方式不同的地方。合格股息來自股票和共同基金，享有優惠稅率——以長期資本利得稅率徵稅，通常是0%、15%或20%，取決於你的收入水平。這比一般所得稅率（最高37%）低得多(。

非合格股息則按照你的普通所得稅率徵稅，沒有特殊優惠。

) 資本利得：時間很重要

如果你投資股票、房地產或共同基金並賣出獲利，應付的稅款取決於持有期間：

• 短期資本利得 ###持有少於1年(: 按照普通所得稅率徵稅
• 長期資本利得 )持有1年以上(: 按照優惠稅率 )0%、15%或20%(

這也是為什麼投資策略中會考慮持有時間——持有越久，稅負可能大幅降低。

常見被動收入來源解析

租金收入 按照你的普通所得稅率課稅。但好消息是：你可以扣除合法的支出，如房貸利息、房產稅、維修費和物業管理費。這些扣除可以抵減你的應稅租金收入，可能大幅降低你的整體稅負。

利息收入 來自儲蓄帳戶、定存和債券，按照你的普通所得稅率徵稅。沒有特殊優惠，高收益儲蓄和債券產生的收入都要全額課稅。

股息收入 若持有股票時間足夠長，會享有優惠待遇。合格股息按資本利得稅率徵稅——比普通所得稅率低得多。非合格股息則沒有這個優勢。

真正有效的稅務策略

) 1. 追蹤每一筆可扣除的支出

如果你從事商業或租賃房產賺取被動收入，詳細記錄非常重要。維修費用、用品、專業費用和廣告費都能降低你的應稅收入。記帳越詳細，稅負越低。

2. 最大化稅收優惠帳戶

IRA和401###k(不僅適用於主動收入。這些帳戶內的投資收入可以延遲課稅 )傳統(或免稅 )Roth(。如果你有被動收入，考慮將其放入這些帳戶，以推遲或免除資本利得稅。

) 3. 善用時間策略

如果你打算賣出一個大幅升值的投資，持有超過一年，能將短期資本利得 ###按較高的普通稅率徵稅(轉變為長期資本利得 )按優惠稅率徵稅(。這個決定可以讓你的稅款減半甚至更多。

) 4. 考慮商業結構

如果你的被動收入來自線上業務或租賃，成立有限責任公司（LLC）或合夥企業可以提供責任保護和潛在的稅務優勢。建議諮詢稅務專家，看看這樣的結構是否適合你的情況。

在報稅表上申報被動收入

你會在Form 1040或1040-SR上申報被動收入，並在專門的部分列出不同的收入類型。針對租賃房產，Schedule E允許你申報租金收入並扣除相關支出。投資方面，不同資產有不同的表格，但你的經紀人通常會提供相關文件來協助你。

總結

是的，被動收入會被課稅——但你可以透過策略性地選擇收入類型、實現時點以及商業結構，來大幅降低稅負。普通所得稅率與資本利得稅率的差異，長期來看可能差很多。在稅季來臨前，建議諮詢稅務專家，確保你的被動收入策略最優化，並最大限度降低整體稅務負擔。