13 個州退休人士免繳州所得稅的退休金

了解免稅退休友善稅務管轄區

對許多接近或已經進入退休的美國人來說，地點決策具有重大的財務影響。採取策略性選擇退休地點，能顯著影響你實際保留的收入金額。幸運的是，許多州已實施對退休人士有利的政策，並且有十三個州完全不徵收退休收入稅。

這十三個州提供全面的退休福利州所得稅免稅：

全州無州所得稅的州：
阿拉斯加、佛羅里達、內華達、新罕布什爾、南達科他、田納西、德州、華盛頓和懷俄明，代表最大類別。這九個司法管轄區不對任何收入來源徵收州所得稅，包括退休基金。

具有針對性退休友善政策的州：
伊利諾伊州、愛荷華州、密西西比州和賓夕法尼亞州已特別調整其稅法，以保護退休收入，儘管它們對其他收入類型仍維持州所得稅制度。

“免稅退休收入”實際含義

當州不徵收退休收入稅時，這項豁免通常涵蓋多種收入來源：

• 社會安全福利：完全免稅
• 401(k)計劃提款：不計入應稅收入
• 個人退休帳戶(IRA)分配：在州層面保持免稅
• 養老金福利：無論是定額福利或定額供款計劃，都免於州所得稅

這種全面的做法使這十三個州的退休收入免稅，與僅提供部分豁免的州形成區別。

重要考量與例外情況

雖然保護措施相當充分，退休人士仍應了解一些重要的細節：

華盛頓州資本利得稅：
華盛頓州，儘管不對傳統退休收入徵稅，但實施了資本利得稅。近期一項投票提案旨在取消此稅，但在2024年11月的選舉中未獲得足夠支持。

提前提款罰款：
密西西比和賓夕法尼亞州，雖然保護合格的退休分配，但對於未滿59½歲提前提款仍徵稅。這點對考慮提前退休的人來說很重要。

其他州的部分保護措施

除了這十三個完全免稅的州外，另外二十七個州提供部分稅務優惠。許多州特別豁免社會安全福利，另一些則提供有限的養老金保護。例如，阿拉巴馬州通過豁免定額福利計劃的養老金收入來擴大福利，而夏威夷則排除由雇主供款而非員工遞延的分配。

聯邦稅務現實

儘管州層面有稅務優惠，聯邦政府仍對大多數退休收入擁有徵稅權。社會安全福利的聯邦課稅依據一個合併收入門檻：

• 個人申報者：合併收入低於$25,000，福利完全免稅
• 合併收入在$25,000-$34,000之間：最多50%的福利需課稅
• 超過$34,000：最多85%的福利可能被課稅

對於已婚共同申報者，門檻從$32,000起，升至$44,000，稅率類似。

未來展望

近期政策提案顯示可能對聯邦層面產生變化。政治討論包括取消所有社會安全退休福利的聯邦所得稅，這將為退休人士提供額外的稅務減免，不論居住地。

策略性退休規劃

了解哪些州不徵收退休收入稅只是全面退休規劃的一部分。結合謹慎的社會安全申領策略與投資布局，這些知識能有效延長退休資源。與稅務專業人士討論個人化策略，仍是優化退休收入保障的關鍵。