了解社會安全和SSD I稅務義務：退休人士應該知道的事項

報稅季節對於領取社會安全福利的人來說，帶來了獨特的挑戰。這些福利的課稅方式與大多數人預期的不同，聯邦和州政府都可能對退休收入部分徵稅。了解社會安全如何成為應稅收入——以及在何種情況下SSD I的應稅收入才重要——對於準確的稅務規劃至關重要。

聯邦稅收如何適用於社會安全收入

當您的綜合收入超過特定門檻時，聯邦政府會對社會安全福利徵稅。綜合收入的計算方式是將您的調整後總收入 (AGI)、任何免稅利息收入，以及您社會安全福利的50%相加。

課稅結構取決於您的申報狀況：

單身申報者： 0%門檻為$25,000。介於$25,000到$34,000之間，最多需對福利的50%繳稅。超過$34,000則最多有85%的福利成為應稅收入。

共同申報者： 相應的門檻為$32,000、$44,000，以及超過$44,000。

這些收入門檻於1984年制定，從未因通貨膨脹調整。這造成了一個重大問題：隨著每年生活成本調整 (COLAs)推動福利支付逐年提高，越來越多的受益人進入較高的課稅等級。如今，與四十年前這項法律首次生效時相比，支付社會安全的退休人員中，繳稅的人數大幅增加。

那些需對社會安全徵聯邦稅的人，必須向國稅局（IRS）預繳季度預估稅款，或提交W-4V表格，請求在當地社會安全辦公室進行福利扣繳。

州級課稅：一個拼湊的系統

雖然有41個州加上華盛頓特區完全不課徵社會安全稅，但有九個州仍維持退休福利的課稅制度。此外，還有13個州完全免徵所有退休收入的稅。了解您所在州的規則至關重要。

科羅拉多州 對社會安全徵收4.4%的稅 (2025年降至4%)。65歲以上的居民可以扣除所有聯邦應稅的社會安全福利。未滿65歲者最多可扣除$20,000。

康涅狄格州 對低收入者較為寬鬆。稅率範圍為2%至6.99%，但對於調整後總收入低於$75,000的單身申報者和低於$100,000的共同申報者，福利免稅。即使超過這些門檻，最多也只有25%的社會安全福利成為應稅收入。

明尼蘇達州 為調整後總收入低於$82,190的單身申報者和低於$105,380的共同申報者提供免稅，稅率範圍為5.35%至9.85%。

蒙大拿州 採取較嚴格的方式，稅率為4.7%至5.9%，65歲以上者僅可扣除$5,500。這是較激進的州稅政策之一。

新墨西哥州 對單身申報者收入低於$100,000和共同申報者低於$150,000的福利免稅，稅率從1.7%到5.9%不等。

羅德島州 允許對低於$104,200的單身申報者和低於$130,250的共同申報者免稅，稅率為3.75%至5.99%。

猶他州 提供4.65%的固定稅率，但對調整後總收入低於$45,000的單身申報者和低於$75,000的共同申報者提供稅收抵免。

佛蒙特州 的累進稅率 (3.35%至8.75%) 適用於超過$50,000的單身申報者和超過$65,000的共同申報者。

西維吉尼亞州 對低於$50,000的單身申報者和低於$100,000的共同申報者免稅，稅率為2.36%至5.12%。

社會安全與SSD I課稅的區別

雖然標準的社會安全課稅遵循上述規則，但了解SSD I應稅收入的運作方式則需要類似的分析。社會安全殘障保險 (SSDI) 的福利遵循與退休福利相同的聯邦課稅規則，意味著SSD I的受益人也必須應對綜合收入門檻和潛在的稅務責任。

有效的規劃意味著要認識到這兩種福利都可能帶來稅務後果，需謹慎管理每年的收入。

規劃您的退休稅務負擔

自1984年以來未調整的聯邦門檻與各州系統的差異，造成了複雜性。退休人士應提前進行稅務規劃——了解您的具體綜合收入門檻和州規定，能幫助您策略性地安排收入，並可能降低整體稅負。

在退休前花時間了解這些規則，能確保在報稅季來臨時不會措手不及。