自僱醫療保健策略：開設並最大化您的HSA

對於自由職業者和自僱專業人士來說，醫療保健支出是最大且難以控制的預算項目之一。沒有雇主提供的福利，你必須同時管理保險費用和自付費用。健康儲蓄帳戶 (HSA) 提供了一個策略性解決方案：一個具有稅收優惠的工具，讓你可以預先扣稅存入專門用於醫療支出的資金，同時降低你的應稅收入。

將 HSA 與高免賠額健康計劃 (HDHP) 搭配使用，徹底改變自僱人士對醫療財務的處理方式。你不再用稅後收入支付醫療帳單，而是建立一個專屬儲備，隨著時間的推移免稅增長。

什麼讓 HSA 適合自僱人士

健康儲蓄帳戶與其他儲蓄工具根本不同。它是一個專屬於參加高免賠額健康計劃人士的稅收優惠帳戶。美國國稅局（IRS）允許你幾乎用 HSA 資金支付任何合格的醫療費用——醫生就診、處方藥、牙科、視力護理以及許多其他治療。

資格條件：

要符合 HSA 資格，你的 HDHP 必須符合 IRS 的特定標準。2024 年，個人計劃的最低免賠額為 $1,600，家庭計劃為 $3,200。自付上限不能超過 $8,050 (個人) 或 $16,100 (家庭)。這些門檻在 2025 年略微提高，分別為 $1,650 和 $3,300。

供款上限：

2024 年，自僱人士可為個人計劃每年最多存入 $4,150，家庭計劃則為 $8,300。一旦年齡達到 55 歲，可以額外進行追趕性供款，每年多存入 $1,000——這對於年長的自由職業者建立退休醫療儲備來說，是一個寶貴的功能。

滾存優勢：

不同於“用完即失”制度的彈性支出帳戶 (FSA)，HSA 的餘額可以無限期滾存。未使用的資金每年累積，讓你可以建立一個可觀的醫療緊急基金，無需每年趕著花完。

開立 HSA 的步驟

建立 HSA 需要協調多個步驟。以下是每個階段的操作指南：

步驟 1：取得符合資格的高免賠額健康計劃

首先，選擇符合 IRS 標準的 HDHP。自僱人士可以在開放登記期透過醫療保險市集、直接向保險公司購買，或透過專為企業主設計的協會購買。確認你選擇的計劃的免賠額和自付上限符合 HSA 的資格要求。

步驟 2：選擇 HSA 提供商與帳戶類型

當你的 HDHP 生效後，選擇一個機構來持有你的 HSA。銀行、信用合作社、線上投資平台和金融服務公司都提供 HSA 產品。你選擇的提供商很重要，因為不同機構收取的費用、提供的利率和投資選項都不同。有些允許你將 HSA 供款投資於共同基金、股票或債券，基本上像一個投資帳戶；另一些則只存放現金。仔細比較費用結構，因為年度維護費或每筆交易費用會逐年侵蝕你的餘額。

步驟 3：完成帳戶申請

申請流程通常很簡單，很多可以線上完成。你需要提供個人資訊、HDHP 詳細資料、雇主識別碼 (或註明你是自僱)，以及你的初始資金來源。有些提供商要求最低開戶存款，其他則沒有。完成驗證程序並確認你的 HDHP 狀態後，即可完成申請。

步驟 4：制定供款策略

作為自僱人士，你可以自行掌控供款時間表。設定自動轉帳，定期從你的商業帳戶轉入 HSA——每月、每季或每年，以確保持續供款。你可以在下一個稅務申報截止日 (通常是4月15日) 前，為當年存入資金。所有供款都應記錄，以便在報稅時申報扣除。

步驟 5：保存記錄以符合法規

保存每筆合格醫療支出的收據和相關文件，因為 IRS 可能多年後審核你的帳目，以確認提款用於合格用途。將收據整理妥當，方便查閱。合格支出包括共付額、免賠額、處方藥、心理健康治療、牙科和視力護理，以及醫療設備——但通常不包括保險費用 (除非是 COBRA 保險的例外)。

為什麼 HSA 對你的財務狀況很重要

稅務效率：

供款可按美元抵扣你的調整後總收入（AGI），降低聯邦稅負。此外，HSA 內的利息或投資收益免稅累積。只有在用於非醫療用途時，才需繳稅——而且只對收益部分 (非供款)。用於合格醫療支出的提款完全免稅，形成一個三重稅收優惠，這是普通儲蓄帳戶或大多數其他健康專用工具所無法比擬的。

投資增長：

HSA 不僅是儲蓄帳戶，更是潛在的財富累積工具。將 HSA 餘額投資於市場證券，你的醫療儲備可以長期複利增長。一個 35 歲的自僱人士，如果最大化供款並投資餘額，退休時可能累積六位數的資產——這些資金在退休後可以免稅用於任何醫療支出。

彈性與掌控：

你決定每年投入多少、如何積極投資這些資金，以及何時提款。沒有規定必須在當年用完 HSA 資金。這種彈性使 HSA 成為建立長期醫療儲備的理想工具，而不僅僅是應付短期支出。

退休醫療優勢：

HSA 是極佳的退休規劃工具。多數人低估了退休期間的醫療費用。透過在工作期間持續供款並讓餘額增長，你可以建立一個專門用於醫療支出的資金池。退休後，你可以用 HSA 資金支付 Medicare 保費、長期照護和自付醫療費用——全部免稅。