被動收入如何課稅？您的免稅與應稅收入指南

在透過被動收入累積財富時，一個常被忽略的關鍵問題是：**被動收入如何課稅？**答案比大多數人想像的更為複雜。雖然許多被動收入來源伴隨著重大的稅務負擔，但也有一些合法的方法可以幫助你保留更多收入——無論是透過稅延增長或完全免稅的支付。

免稅被動收入的機會

投資收入免稅

市政債券是通往免稅投資回報最明確的途徑之一。這些證券的結構使其免於聯邦所得稅，如果你購買在你所在州發行的債券，通常也能避免州稅。權衡之下：任何資本利得都需全額課稅，因此這個策略最適合以收入為導向的投資者。

意外之財：遺產與壽險

遺產完全免於聯邦所得稅，無論價值多少——即使是數百萬美元的遺產。然而，六個州有自己的遺產稅：愛荷華州、肯塔基州、內布拉斯加州、馬里蘭州、新澤西州和賓夕法尼亞州。在這些州的受贈人可能需要就所獲得的財產繳稅，即使聯邦政府不會動手。

同樣，支付給指定受益人的壽險理賠在聯邦層面完全免稅。這甚至適用於超過$1 百萬美元的巨額保單。前提是：如果你提前現金支取保單而非等待死亡理賠，則可能需對利得繳稅。

政府與家庭轉移

殘障津貼根據誰支付保費，可能部分或全部免稅。如果你自己資助健康或意外保險，所獲得的殘障收入將不算作應稅收入。這是一個常被忽略的補充收入來源。

禮物對受贈人來說從不課稅——這是稅法的基本規則。贈與者可能會受到限制(2024年每人每年的贈與稅免額為$18,000；到2025年升至$19,000)，但受贈人可以免稅領取。

子女撫養費在稅法中類似於禮物：支付者不能扣除，也不需將其列為收入。贍養費的規則自2019年起相同，儘管某些州仍對贍養費徵稅，儘管聯邦已改變。

退休帳戶分配

Roth IRA提款不同於傳統退休帳戶。一旦持有帳戶至少五年並達到59.5歲，所有提取——包括累積的利息和資本利得——都完全免稅。這使得Roth帳戶在長期財富累積方面具有獨特的優勢。

一個較少為人知的稅務優勢是HSA (健康儲蓄帳戶)的資金運用。你可以一次性從IRA直接提取資金用於HSA，且不會觸發任何稅務，實現退休儲蓄向稅優化醫療儲蓄的轉換。

專屬抵免與支付

收養父母可以獲得雇主提供的收養援助金，且免稅，此外還能申請收養稅額抵免。災難發生後，州或地方政府的災害緩解支付也屬於免稅範圍。

州政府優勢

九個州——阿拉斯加州、南達科他州、內華達州、佛羅里達州、德州、懷俄明州、華盛頓州、田納西州和新罕布什爾州——不徵收州所得稅。這不代表免除聯邦稅，但如果你是這些州的居民，總稅負會大幅降低。

被動收入課稅何時最重要

即使你賺取的被動收入需課稅，幾個策略也能大幅降低你的稅務負擔。

稅延帳戶如傳統IRA和401(k)計劃，延遲課稅直到提款。你也可以扣除你的供款，降低當前的應稅收入。對於長期財富累積的規劃者來說，這具有顯著的複利效果。

**持有期限影響稅率。**持有超過一年的資產的長期資本利得(assets held over one year)，稅率較短期利得低。透過減少交易頻率，你可以降低應稅事件的數量，同時享受較優惠的稅率。

稅損收割讓你用損失抵消利得。如果你的投資組合中有未實現的損失，策略性地賣出以抵銷應稅利得。如果損失超過當年的利得，你每年最多可以用$3,000來減少普通收入，超出部分則可無限期結轉。

了解被動收入的課稅方式——以及哪些來源完全免稅——是建立真正高效財富策略的基礎。應稅與免稅方法之間的差異，可能在一生中多達數十萬美元。