為何這個稅收優勢仍然對大多數退休儲蓄者隱藏

許多美國人每年都會錯失一些本可以節省的錢。如果你正在為IRA或401(k)做出貢獻，有一個強大的稅收優惠叫做儲蓄者稅收抵免（Saver’s Tax Credit），它可以大幅降低你的總稅負——但大多數人從未聽說過。

理解儲蓄者稅收抵免的優勢

退休儲蓄貢獻抵免（Retirement Savings Contributions Credit），正式稱為儲蓄者稅收抵免，與標準扣除不同。它不僅僅是將收入免於課稅，而是直接減少你應付給IRS的稅款金額。這個區別非常重要，因為每次抵免一美元都比扣除一美元更有價值。

這個抵免適用於你對多種退休工具的貢獻，包括：

• 傳統和羅斯IRA存款
• 401(k)選擇性延期和403(b)貢獻
• 政府雇主提供的457(b)計劃
• SARSEP和SIMPLE計劃
• 對合格退休帳戶的稅後自願性貢獻
• 聯邦儲蓄計劃（Thrift Savings Plan）貢獻
• ABLE帳戶 (如果你是指定受益人)

誰有資格獲得這個優惠？

你的資格完全取決於你的調整後總收入（AGI）和申報狀況。IRS根據三個層級授予抵免：50%、20%或10%的合格退休貢獻，年度最高抵免額為$1,000。這個上限意味著你最多只能申請$2,000的貢獻抵免。

許多儲蓄者會遇到困難的地方在於：如果你最近從IRA或退休帳戶提取了任何資金，這些提款會降低你的合格貢獻額。同樣，滾存轉帳（rollover）不計入抵免計算。

實例說明：數字如何運作

假設你在2022年收入為$45,000，並向IRA存入$2,000。在你的收入水平下，你有資格獲得最高50%的抵免率。這相當於$1,000的稅收抵免——也就是說，你的聯邦稅單會因此減少這個金額。這與稅收扣除不同，稅收扣除只會降低你的應稅收入。

提取階段的機會

這裡有一個常被忽視的點：你不必處於積累退休儲蓄的階段才能享受儲蓄者稅收抵免。即使你正處於提取階段，從你多年來建立的帳戶中提取資金，你仍可能同時符合資格獲得這個抵免，適用於任何新的貢獻。這種雙重機會——在提取退休資金的同時建立額外儲蓄——創造了獨特的稅務規劃可能性。

找出你的具體抵免金額

IRS提供詳細的收入表格，根據你的申報狀況明確指出適用的抵免百分比。不要憑猜測，請查閱這些官方表格以確定你的具體優惠。10%、20%和50%的抵免率之間的差異，可能在你的稅款上差幾百美元。

這個退休儲蓄者稅收抵免是真正為重視長期財務安全的人設計的稅收優惠，但由於其相對不為人知，導致每年有數以萬計的符合資格的納稅人錯失這個機會。