ALT5 Sigma 遭遇審計師許可危機，威脅納斯達克退市狀況

一間在納斯達克上市的公司在其新任命的審計公司被發現未持有有效執照後，面臨日益增加的監管壓力——這一嚴重違規行為已導致財務申報延遲和董事會層級的辭職。

執照問題

ALT5 Sigma 最近更換了新的審計師，為德州的會計事務所 Victor Mokuolu CPA PLLC，目前該事務所被禁止出具審計意見。根據《金融時報》審查的州政府記錄，該事務所的執照於8月到期，截至12月26日仍未恢復有效。雖然創始人 Victor Mokuolu 在8月31日親自更新了他的 CPA 證照，但公司的事務所註冊尚未重新生效。

該事務所已明確確認，在未符合執照要求之前，不會出具任何審計或財務審查報告。ALT5 Sigma 透露，該審計師正進行同行評審，預計將於1月底完成，這使公司在財務報告義務方面處於一個危險的境地。

監管違規行為模式

該審計師的問題遠不止目前的執照失效。該事務所有一段被記錄的合規失敗歷史，早在這次任命之前就已引起警示：

• 2023年，公共公司會計監督委員會（PCAOB）因未能在規定時間內通知監管機構六次公開公司審計而處以罰款
• 2024年，德州會計委員會對類似的通知失誤處以額外罰款
• 先前的同行評審檢查揭示了重大缺陷

這一紀錄顯示出一個未能按時完成期限和監管失誤的模式，使其成為一個在透明度已經令人擔憂的公司中，極不尋常的選擇。

財務報告危機與上市風險

ALT5 Sigma 尚未提交截至九月的季度財務結果，直接違反了納斯達克的報告要求。該公司將其業務模式從家電回收轉變為生物科技，隨後又轉向金融科技，但自宣布計劃將某些數字資產代幣列入資產負債表以來，一直面臨持續的透明度挑戰。

後果十分嚴重。自2025年初以來，股價已下跌超過77%，顯示出投資者的高度擔憂。股價崩潰不僅反映了審計爭議，也反映出公司內在的治理不穩定。

治理缺陷加劇危機

當董事會成員 David Danziger 辭職時，情況進一步惡化，形成合規漏洞。納斯達克規定要求公司設有具有足夠人員和會計專業知識的審計委員會——而 ALT5 Sigma 目前未能滿足這一要求。

多重治理失誤同時出現——未持牌的審計師、延遲的財務報表以及不充分的董事會組成——已經形成可能觸發退市程序的條件。除非公司迅速解決這些問題，否則其在納斯達克的上市資格將面臨真正的危險。