何時貸款需納稅：個人貸款稅務影響指南

個人貸款是常見的金融工具，但在報稅季節常常令人困惑。許多借款人會疑惑是否必須在稅表上申報這些貸款，或是借款資金是否算作應稅收入。了解貸款的課稅方式——以及何時它們可能實際影響你的稅務——對於正確申報年度報稅非常重要。

了解應稅與非應稅貸款

基本原則很簡單：貸款本身通常不會被課稅。由於貸款代表你借來的資金，並有義務償還，因此不符合收入的定義。收入是指你透過就業、商業活動或投資所賺取的金錢。當你取得個人貸款時，你獲得的資金最終必須歸還，而非你合法賺取的收入。

大多數個人貸款屬於非應稅範疇，無需報稅。無論你將借來的資金用於緊急情況、婚禮支出或房屋修繕，貸款金額本身都沒有稅務負擔。這也是許多人感到放心的地方——他們不需要預留資金來支付借款的稅款。

然而，這個一般規則有重要的例外情況。貸款變成應稅的主要情況涉及債務免除或取消。

貸款取消與債務收入：你需要報告的內容

如果你無法償還個人貸款或與貸款人達成協議，部分或全部債務可能會被取消。這種取消將情況從簡單的貸款轉變為應稅事件。當貸款人取消債務——無論是透過與信用機構安排的還款計劃、破產程序，或是直接協商——你都會收到一份「債務取消通知」（COD）。

關鍵在於：被取消的債務在稅務上被視為收入。如果你的貸款人免除了你一筆10,000美元中的5,000美元，且你已支付了最初的5,000美元，你必須在稅表上將這5,000美元的取消部分列為收入。國稅局要求貸款人發出1099-C表格來報告取消的金額，你也需要將此表格與稅表一併申報，將免除的金額列為應稅收入。

這可能導致一筆可觀的稅款負擔。以前述例子為例，你將就未實際收到的5,000美元收入繳稅——這種情況常讓許多借款人措手不及。

特殊情況：個人貸款利息何時可能可扣除

雖然透過個人貸款借來的本金通常不可扣稅，但利息支付有時卻可以——但僅在特定情況下。一般而言，個人用途的貸款利息不可扣除。

然而，如果你能證明你用借來的資金進行商業用途，該利息可能符合扣除資格。例如，若你借款並用於創業或擴展業務，你或許可以扣除該部分貸款的利息。這與學生貸款、房貸和商業貸款不同，這些貸款有自己的稅務規定。

如果你認為你的個人貸款利息符合扣除資格，請在申報前諮詢註冊會計師（CPA）或稅務專家。個人用途與商業用途的區分非常重要，且需有相關文件佐證。若向國稅局虛報借款用途，可能會受到罰款或稅務處理上的困難。

常見問題：貸款課稅相關疑問

其他類型的貸款有不同的稅務處理嗎？

所有貸款——無論是車貸、房貸或個人貸款——都遵循相同的基本原則：借來的金額不是收入，也不會被課稅。唯一例外是：若任何部分的貸款被免除，該免除的金額就會成為應稅收入。不過，某些貸款如房貸和學生貸款在利息扣除方面有特定規定，使它們在某些方面與個人貸款不同。

什麼算作應稅收入？

應稅收入包括你真正賺取的金錢：薪資、工資、自由職業收入、小費和獎金。也包括在1099-C表格上報告的被取消的債務。你可以透過合法的扣除和抵免來降低應稅收入，但在貸款未被免除之前，借來的資金並不算入應稅收入。

哪些收入不需課稅？

免稅收入包括多種來源：人身傷害和解金、現金回贈、子女撫養費和贍養費、聯邦退稅、禮物、獎學金、補助金和政府福利。這些類別的收入國稅局不予課稅。

我應該如何準備報稅？

整理稅務資料時，請包括你收到的任何1099-C表格。如果你在年度內已償還部分貸款且未有任何取消，通常不需申報任何內容。如果部分貸款被免除，請確保你有1099-C表格，並將免除的金額列為收入。如有疑問，建議諮詢稅務專家以確保正確申報。