戰略優勢：42個州和華盛頓特區不徵收您的社會保障金收入稅

退休規劃涉及無數決策——從搬遷地點到收入來源的結構。其中一個值得認真考慮的因素是社會安全金（Social Security）將在哪裡被課稅。好消息是，42個州以及華盛頓特區的居民享有一個重大優勢：他們的州政府不對社會安全金收入徵稅。這為希望延長退休福利的退休人士提供了一個有意義的機會。

亞利桑那州及其他41個州提供免稅的社會安全金福利

如果你考慮在亞利桑那州退休，你處於一個令人羨慕的位置。亞利桑那州是多數選擇免徵社會安全金州份之一。這一決定反映了全國更廣泛的趨勢，即有43個司法管轄區認識到吸引和留住退休人士的價值。

沒有社會安全金課稅的州份完整名單包括：阿拉巴馬州、阿拉斯加州、亞利桑那州、阿肯色州、加利福尼亞州、特拉華州、佛羅里達州、喬治亞州、夏威夷州、愛達荷州、伊利諾伊州、印第安納州、愛荷華州、堪薩斯州、肯塔基州、路易斯安那州、緬因州、馬里蘭州、麻薩諸塞州、密歇根州、密西西比州、密蘇里州、內布拉斯加州、內華達州、新罕布什爾州、新澤西州、紐約州、北卡羅來納州、北達科他州、俄亥俄州、奧克拉荷馬州、俄勒岡州、賓夕法尼亞州、南卡羅來納州、南達科他州、田納西州、德州、維吉尼亞州、華盛頓州、西維吉尼亞州、威斯康辛州、懷俄明州，以及華盛頓特區。

這種友善稅制的環境尤其吸引新加入名單的州份。西維吉尼亞州在2026年取消了社會安全金稅，而堪薩斯州、密蘇里州、內布拉斯加州和北達科他州則在2021年至2024年間相繼做出調整。各州積極激勵退休人士在其境內定居——這一策略通過增加消費支出和其他稅收來源，促進地方經濟發展。

為何各州都在放棄社會安全金稅

免徵社會安全金的州份將此視為一項投資，以促進人口增長和經濟活力。通過使退休生活在經濟上更具吸引力，這些司法管轄區吸引了富裕的退休人士，他們持續在商品、服務和房地產上消費。權衡之下，是犧牲社會安全金稅收收入，換取更廣泛的經濟活動和其他渠道的稅收。

這一政策轉變解釋了為何近年來名單不斷擴大。政策制定者認識到，對退休人士友好的稅收環境在日益流動的人口中具有競爭優勢。

別忘了聯邦稅務

雖然州級的保護措施很有價值，但退休人士在聯邦層面面臨的情況更為複雜。即使你的州不徵收社會安全金稅，國稅局（IRS）在某些收入門檻下仍會徵稅。聯邦政府會根據自己的規則徵稅，無論州政策如何，理解這些規則至關重要。

IRS使用一個稱為「合併收入」（combined income）的指標來判定社會安全金的聯邦課稅情況。這個數字包括你每年的社會安全金福利的一半、你的調整後總收入（AGI）以及任何免稅利息。例如，一位年領24,000美元社會安全金、AGI為20,000美元、免稅利息1,000美元的退休人士，其合併收入為33,000美元（12,000 + 20,000 + 1,000）。

計算你的潛在稅負

一旦IRS計算出你的合併收入，聯邦稅務處理將根據你的申報狀況而定：

單身申報者：

• 合併收入低於25,000美元：社會安全金免稅
• 合併收入在25,000至34,000美元之間：最多50%的福利可能需課稅
• 合併收入超過34,000美元：最多85%的福利可能需課稅

已婚共同申報者：

• 合併收入低於32,000美元：社會安全金免稅
• 合併收入在32,000至44,000美元之間：最多50%的福利可能需課稅
• 合併收入超過44,000美元：最多85%的福利可能需課稅

以上例子中，如果申報者為單身，合併收入為33,000美元，則最多50%的社會安全金（12,000美元）可能會加入其他收入並按正常所得稅率課稅。

為退休規劃制定策略

結論很明確：居住在亞利桑那州或其他42個不徵收社會安全金稅的州份，能在州稅層面獲得實質性的稅收減免。然而，這一優勢並不意味著可以忽視聯邦稅務。精明的退休人士——無論身在亞利桑那州或其他地方——都應策略性地管理合併收入，以降低聯邦稅負。

這可能涉及調整退休帳戶提款時間、管理投資收入，或謹慎規劃應稅事件的認列。理解州與聯邦的規則，能將社會安全金的課稅從令人頭痛的負擔轉變為全面退休規劃中的可控部分。對於正在考慮退休地點的人來說，這些稅收友善的州份提供了真正的經濟利益，值得納入決策考量。