你的2026年IRA策略：了解何时无法获得税收抵免

基于收入的IRA扣除障碍

规划退休储蓄时，许多人关注的一个税务角度是：将资金存入传统IRA并从应税收入中扣除这些贡献。这种即时的税收减免感觉很好，尤其当它转化为更大的退税时。但这里有个陷阱——如果你是高收入者，且有资格参加工作场所的退休计划，国税局可能会阻止你扣除你的IRA贡献，无论你实际贡献了多少。

这个限制取决于两个因素：你的收入水平以及你是否被归类为“积极参与者”，比如在401(k)等雇主赞助的退休计划中。并非所有人都面临这个限制，但对于那些受到影响的人，提前了解规则可以帮助你避免2026年报税季的意外。

谁会受到扣除逐步限制的影响？

如果你的雇主代表你向退休账户存钱——通过工资递延到401(k)、雇主匹配或类似机制——你就被视为“积极参与者”。如果你处于这种情况，你在扣除传统IRA贡献时会受到收入限制。

以下是2026年的具体规定：

如果你是单身且为积极参与者： 在收入低于$81,000时，可以全额扣除每年最高($7,500（50岁以下）。收入在$81,000到$91,000之间，扣除逐步减少。超过$91,000，则完全不能扣除任何IRA贡献。

如果你已婚联合申报且为积极参与者： 在家庭收入低于$129,000时，享受全额扣除。收入在$129,000到$149,000之间，逐步减免。超过$149,000，则完全失去扣除资格。

如果你已婚，配偶是积极参与者而你不是： 限额更宽松——家庭收入在$242,000以下可以全额扣除，$242,000到$252,000之间逐步减免，超过$252,000则完全不能扣除。这种情况对于一方高收入、另一方没有参加工作场所计划的夫妻尤为重要。

对于大多数低收入和中等收入的美国工薪阶层来说，这些门槛没有实际问题。你可以继续全额扣除你的年度IRA贡献，无需担心逐步限制。

非扣除型IRA：是否值得考虑？

如果你的收入使你进入逐步限制区或超出范围，你仍然可以向传统IRA缴款——只是不能享受提前的税收扣除。这被称为非扣除型IRA贡献，涉及一些税务复杂性，值得了解。

当你进行非扣除型贡献时，你在缴款当年需要为这部分缴税——这会减少你可能获得的退税。但账户内的收益会以递延税的方式增长。直到你取出资金时，投资增长部分不会被征税；而你取出非扣除部分时，这部分是免税的。

这里变得复杂：国税局将传统IRA的取款视为一个混合池。如果你的IRA中有$100,000，其中$10,000是非扣除贡献，那么任何取款都将被视为10%的免税（非扣除部分）和90%的应税（扣除/收益部分）。这个“比例规则”意味着你不能挑选只取出某部分资金；国税局会帮你算好比例。

当传统IRA扣除不可用时的替代方案

如果你无法扣除传统IRA的贡献，还有其他策略值得考虑：

Roth IRA路径： 如果你的收入符合条件，Roth IRA允许你用税后资金缴款。未来：所有增长和取款在满足59½岁且账户持有至少五年后，都是免税的。与非扣除型传统IRA不同，Roth缴款随时可以免罚免税取出，提供更大灵活性。

最大化工作场所计划： 你的雇主的401)k(或类似计划可能提供比IRA更高的缴款限额，而且资金无论收入水平都以税前方式存入。通过工作场所计划，你可能比传统IRA存入更多税优空间，尽管高收入者在某些计划类型上仍有限制。

咨询专业人士： 2026年报税时，税务软件会帮你计算出确切的扣除额度，但提前咨询会计师，获得估算，有助于你制定退休储蓄的战略。

总结：不要以为你可以自动扣除2026年的IRA贡献。如果你是工作场所计划的积极参与者，要核对你的预期收入是否在逐步限制范围内。对于处于减免区或完全被阻止的人，非扣除贡献仍然可行——但Roth IRA和工作场所计划通常能带来更好的税务效果。提前规划，避免在报税时出现意外。