你可以在税务中抵扣你的财务顾问账单吗？自2017年以来有什么变化

简短的回答：不，您的财务顾问费用在2024年和2025年不可税前抵扣。 但这并非一直如此，且情况可能在2025年之后再次发生变化。让我们分析一下发生了什么，为什么这很重要，以及你在未来需要了解的内容。

你曾经可以抵扣这些费用的原因

在2017年前，个人可以享受国税局（IRS）所谓的“杂项扣除”——一种涵盖各种自付专业费用的总类。这包括：

• 支付给财务顾问和财富管理人的费用
• 税务准备和申报费
• 税务律师和会计师的收费
• IRA托管人和账户受托人的费用

这个制度的优点在于2%的门槛规则。具体操作如下：你将所有符合条件的杂项扣除相加，然后减去你的调整后总收入（(AGI)）的2%。只有超过这个2%的部分才能抵扣。

示例： 如果你的AGI是$100,000 (意味着2% = $2,000)，你在财务和税务服务上的总支出为$5,000，你可以抵扣$3,000 ($5,000 - $2,000)。

对于支付大量咨询费的富裕家庭——通常约占其投资组合的1%每年——这个抵扣可以带来显著的税收节省。例如，管理一个$1 百万投资组合的人每年可能支付$10,000的费用，其中很大一部分可以抵扣。

2017年税法改变了一切

2017年通过的《减税与就业法案》(TCJA)，从根本上重塑了个人税务体系。其众多变化中：完全取消了普通纳税人的杂项扣除。

作为补偿，国会大幅扩大了标准扣除额——即无需逐项列举即可抵扣的金额——以弥补这一变化。对大多数美国人来说，这实际上是个利好，因为很少有人还能从杂项扣除中获益 (你只有在逐项扣除而非采用标准扣除时才能享受)。

但关键细节是：国会在TCJA中加入了“日落条款”。许多个人税收规定计划于2025年12月31日到期。这意味着，除非国会采取行动，否则杂项扣除——包括财务顾问费用——在2026年可能会恢复。

2025年之后会发生什么？可能会延长

特朗普政府和共和党控制的国会都表示有意将TCJA延长至2025年之后。他们多次强调这是政策优先事项。如果延长(如预期)，杂项扣除的取消将成为永久性，意味着个人将无限期失去这一抵扣。

然而，没有任何保证。 在国会投票之前，仍存在技术性不确定性。如果他们允许法律到期而不延长，纳税人将在2026年开始重新获得杂项扣除的资格——包括财务顾问费用。

你的$4,500账单：可以抵扣吗？

让我们直接应用这个例子。假设你今年支付了$4,500给你的财务顾问：

**如果你是W-2雇员：**几乎可以肯定不能抵扣。根据现行法律，即使你逐项扣除，也不能申报这些费用。2024年和2025年个人都没有这个抵扣。

**如果你是自雇人士：**可能可以。企业主可以将合法的专业费用——包括财务咨询服务——作为业务支出抵扣，而非个人扣除。但前提是：

• 你能清楚区分商业和个人财务
• 这些咨询服务与您的业务直接相关
• 你没有将个人财富管理与业务管理混为一谈

这需要仔细的文件记录，并取决于你的具体情况。如果你属于此类，建议咨询税务专业人士。

你还能“做”哪些抵扣

仅仅因为财务顾问费用不能抵税，并不意味着你失去了所有税务优化的机会：

• 退休账户缴款： 传统IRA、401(k)、以及类似账户的存款可以减少应税收入
• 资本损失： 投资亏损可以抵消收益，或每年最多抵扣$3,000的普通收入
• 慈善捐赠： 如果你逐项扣除
• 房贷利息和房产税： 受$750,000房贷限额和$10,000 SALT上限限制
• 商业支出： 如果你是自雇人士

较高的标准扣除额本身也比2017年前的规则提供了更大的税收减免。

未来财务规划建议

总结：除非发生重大政策逆转，否则在2024年及以后，咨询费将从税后收入中支出 (除非有特别变动)。这并不意味着这些费用一文不值——优秀的顾问指导带来的回报远远超过费用本身。但在评估是否与顾问合作是否划算时，要考虑这一现实。

密切关注2025年的发展。如果国会投票延长TCJA，预计你将无法重新获得此项抵扣。如果部分条款到期，2026年可能会有短暂的窗口重新获得。

在此之前，集中精力最大化可用的抵扣项目，建立充足的应急基金，以及——如果你有顾问——确保他们的指导能带来足够的价值，以弥补税后成本。