印第安纳州的所得税税率及您的申报要求：每位纳税人都应了解的事项

印第安纳州居民和非居民在印第安纳州来源获得收入时需要了解他们的税务义务。该州采用统一的所得税结构，意味着所有纳税人支付相同的税率，无论收入多少。理解这一框架对于正确的税务规划和合规至关重要。

印第安纳州当前的税率结构是什么？

印第安纳州对所有居民实行统一的所得税税率。这种平税制简化了税务计算，但与累进税制州相比，对高收入和低收入者的影响不同。该州还对购买商品征收销售税，而财产税由地方政府决定。

除了这些核心税种外，印第安纳州还为居民提供多种减税和抵免机会，通过精心设计的扣除和抵免，针对特定情况和人群，帮助降低整体税负。

谁必须在印第安纳州申报税务？

您的居住身份决定了您在印第安纳州的申报要求。如果您在一年中的任何时间居住在印第安纳州——无论是全职还是兼职——都被视为居民，有义务申报。即使是从印第安纳州来源获得收入的非居民，也必须提交印第安纳州的申报表。

然而，邻近州的居民——肯塔基州、密歇根州、俄亥俄州、宾夕法尼亚州和威斯康星州——享有特殊待遇。如果您居住在这些州之一但在印第安纳州工作，您只需向您的本州缴税，而无需向印第安纳州缴税。

所得税扣除：可以减少哪些支出？

印第安纳州提供多项扣除，直接降低您的应税收入：

租房者扣除

如果您在印第安纳州租住主要住所，每年最多可扣除$3,000。但此扣除仅适用于您的永久住所。度假屋、夏季住所和学生宿舍不符合条件。此外，如果您的房东是政府机构、非营利组织或合作社，则无法享受此扣除。

房主财产税扣除

房产所有者可以扣除在主要住所支付的最高$2,500的印第安纳州财产税，为有抵押贷款的房主提供实质性减轻。

教育相关扣除

有子女就读私立学校或进行家庭教育的父母，每个子女可申领$1,000的扣除，以认可私立教育的费用。

特殊情况

领取失业救济金的人可以扣除部分失业救济金。因残疾被迫提前退休的个人，如果被认证为永久性和完全性残疾，可以扣除最高$5,200的残疾补助金。

税收抵免：直接减少应缴税款

抵免与扣除不同——它们直接减少您的最终税单金额，而不是应税收入。印第安纳州提供针对特定群体的抵免：

所得税抵免（IN-EIC）

低收入工作者根据家庭规模和收入门槛有资格获得：

• 年收入低于$15,900（无子女；年龄在25-64岁之间）
• 年收入低于$42,100（有一个受抚养子女）
• 年收入低于$47,900（有两个或更多受抚养子女）

最大抵免额为$538，为工作家庭提供了可观的减免。

收养税收抵免

收养子女的家庭可以在印第安纳州申领最高为联邦收养抵免的10%或每子女$1,000（以较低者为准）的抵免。

教育储蓄抵免

向CollegeChoice 529储蓄计划缴款的贡献者可以申领年度贡献的抵免，鼓励长期教育规划。

教育工作者支出抵免

公立学校K-12的教师、图书管理员、辅导员、校长和学区主管等教育工作者，可以申领最高$100的教室用品支出抵免。已婚夫妇共同申报且双方都符合条件的，最高可合计申领$200。

老年人税收抵免

年龄在65岁及以上、年收入低于$10,000的居民，有资格获得$40至$140不等的抵免，为固定收入的老年人提供有针对性的减免。

其他印第安纳州税：销售税和财产税

印第安纳州对全州范围内的购买商品征收统一的7%销售税。这一税率一致，简化了购物和商业计算。

财产税则由各县和地方政府决定，税率不同。然而，印第安纳州对用于教育、宗教、慈善、科学和文学目的的财产免税，惠及符合条件的组织。

资本利得在印第安纳州没有优惠待遇，按普通收入税率征税。

关于遗产税和遗产税的问题？

印第安纳州没有州级的遗产税或遗产税。与一些州对代际财富转移征税不同，印第安纳州允许遗产无额外州税传给继承人，但联邦税仍可能适用。

印第安纳州纳税人的关键要点

印第安纳州的平税率结构为所有收入水平提供了简便性和可预测性。结合对租房者、房主和父母的丰富扣除，以及针对低收入工人、老年人和教育工作者的抵免，州税法为降低税负提供了实质性机会。了解自己符合哪些扣除和抵免条件至关重要——许多纳税人未能充分利用他们有权申领的福利。

有关当前税率和最新申报要求，请查阅印第安纳州税务局的官方资源或最新的IT-40说明材料，因为税法和税率每年可能会变化。