了解401(k)与403(b): 哪种退休计划适合您的情况？

开始一份新工作通常伴随着重要的财务决策，而选择合适的退休计划是其中之一。如果你正在评估雇主提供的退休选项，你很可能遇到过401(k)或403(b)。虽然这两种定义缴款计划在基本概念上相似，但它们在不同的背景下运作，并且有各自的规则，在投入资金之前你应当了解清楚。

基础：为什么这些计划重要

401(k)和403(b)计划都代表相同的基本概念——你在工作年限内以税前收入进行缴款，雇主可能会提供匹配缴款，资金通过投资增长，直到退休。到那时，取款会作为普通收入征税。这种递延税增长策略非常强大：通过减少你当前的应税收入，你在退休时处于较低税率时可能缴纳更少的税。

到2026税年，这两种计划的缴款上限均为每年23,500美元（50岁及以上的员工还可以额外缴纳7,500美元的补缴额）。这些限额适用于你可能拥有的所有定义缴款计划，因此如果你在年中换工作，你所有计划的总缴款不能超过这个上限。

这些计划的重叠之处

尽管存在差异，401(k)和403(b)计划在结构和功能上具有显著的相似性。两者都依赖雇主赞助，都使用税前缴款以降低你当前的应税收入，也都允许雇主提供匹配缴款作为员工福利的一部分。资金流入投资工具——通常是共同基金或类似证券——市场增长理论上会在几十年内复利你的储蓄。

提前取款（在59½岁之前，某些情况下在55岁时）会受到罚款，这强化了这些计划的初衷：为长期退休保障服务，而非应急资金。这两种计划的法律框架确保参与者拥有一定的权益和保障，尽管具体细节会根据计划类型而有所不同。

关键差异：行业决定你的计划类型

401(k)和403(b)之间最重要的区别不在于它们的运作方式，而在于谁提供它们。营利性公司几乎专门提供401(k)计划，这意味着绝大多数企业环境中的员工使用这种结构。相反，非营利组织、教育机构和政府实体通常赞助403(b)计划。如果你在慈善机构、大学、学区或市政部门工作，403(b)很可能是你的退休选择。

这种基于雇佣关系的区别在监管处理上也会产生连锁反应。所有的401(k)计划都属于《1974年员工退休收入保障法》（ERISA）的管辖范围，制定了对计划参与者的全面保护和指导方针。然而，403(b)计划的ERISA覆盖更为细致——私营非营利组织必须遵守ERISA规则，而公共部门雇主（学校和政府机构）则免于这些要求。了解你的403(b)是否受到ERISA保护很重要，因为这会影响你的权益、计划管理和争议解决方式。

长期服务非营利员工的优势

在非营利组织工作超过15年的员工，可能会遇到401(k)计划中没有的特殊福利。一些403(b)计划允许“补缴”缴款，超出年度标准限额，让员工弥补之前未能积极储蓄的年份。然而，这一优势是可选的——雇主必须明确选择提供此功能，因此并非所有403(b)计划都具备。

这对你的财务未来意味着什么

实际上，你通常不会在401(k)和403(b)之间做出选择——你的雇主会根据其业务结构决定你可以使用哪种计划。与其担心你拥有的计划类型，不如专注于在你可用的计划中最大化你的缴款策略。持续性比计划类型更重要：定期缴款、利用雇主匹配以及保持长期投资视角，将远比优化微小的计划差异更有助于你的退休保障。

首先，确保缴款金额足以获得雇主的匹配——这代表你资金的即时、保证回报。然后，随着工资增长逐步增加缴款。如果你现在处于较高的税率，但预计退休后税率会较低，这两种计划都提供相同的递延税优势。建议咨询财务顾问，制定符合你收入水平、风险承受能力和退休时间表的全面退休策略，无论你使用的是401(k)还是403(b)。