了解529年度缴款限额：你每年可以存入多少？

在规划教育支出时，许多父母会想知道：每年实际上可以向529储蓄计划贡献多少资金？与一些设有严格年度上限的退休账户不同，529计划的运作方式有所不同——但答案并不像你希望的那么简单。让我们详细了解关于这些宝贵教育储蓄工具的年度贡献须知。

529贡献是否有年度最高限额？

简短的回答：529计划没有官方的年度贡献上限。这使得529账户与许多其他税优账户（如IRA）不同，后者设有严格的年度最大额度。理论上，你可以在一月一次性存入10万美元——许多家庭确实会进行大额一次性存款。

然而，这个“没有年度上限”的规则伴随着一些重要的限制，影响你的实际贡献策略。

529的年度与终身贡献上限说明

要了解每年应贡献多少，你需要理解两个不同的限制：

终身（总计）贡献上限： 每个州为每个受益人在所有年份中的总贡献设定了上限。这些上限差异很大——乔治亚州和密西西比州为235,000美元，亚利桑那州的顾问销售计划则高达575,000美元。这些数字代表一个孩子在所有账户中累计的最大总额，而不是每个账户的限额。

也就是说，如果你的父母为你的孩子开设了一个单独的529账户，而你也在贡献，所有来源的总和必须在你所在州的终身上限之内——而不是每个账户各自的限额。

年度考虑： 虽然你不会达到IRS规定的年度最大额度，但每年的贡献可能会受到两个实际因素的限制：

第一，许多州允许你从州所得税中扣除529贡献——但前提是你通过本州的计划进行贡献。例如，宾夕法尼亚州每年的税收扣除上限为19,000美元（2025年的年度赠与税免税额）。其他州可能也会设定不同的年度扣除上限。

第二，联邦赠与税规则将529贡献视为“赠与”。如果你每年超过每人19,000美元的赠与额度，超出部分将计入你的终身赠与税免税额。不过，有一个特别的例外：你可以一次性贡献五年的赠与额度——2025年为95,000美元——而无需缴纳赠与税，只要你在接下来的五年内不再向该受益人追加贡献。

529州级贡献上限参考表

由于每个州运营自己的529计划，限额差异很大。以下是各州的终身贡献上限（2025年数据）：

亚利桑那的上限最高，为575,000美元；乔治亚和密西西比最低，为235,000美元。请注意，这些是每个受益人所有账户的总上限，而非单个账户的限额。

529赠与税影响下的年度贡献

理解赠与税机制有助于优化你的贡献时间点。IRS允许你每人每年赠与19,000美元（2025年）而无需填写赠与税申报或减少终身免税额。

五年赠与免税额特别有用：你可以在某一年向孩子的529账户一次性赠与95,000美元（五年额度），这被视为五年内每年赠与19,000美元的总和——无需缴纳赠与税。只需在接下来的四年内不再向该受益人账户追加赠与。

已婚夫妇可以双方都选择此方式，单年赠与额度翻倍至190,000美元。

超过州或终身限额是否合适？

如果你所在州的终身上限不足以支付昂贵的私立或外州大学学费，可以考虑以下因素：

税收扣除资格： 你所在州可能只允许对本州529计划的贡献进行税收扣除。向其他州的计划贡献通常会失去这个税收优惠。务必查阅你所在州的具体规定。

居住要求： 并非所有州都接受外州居民。选择计划前请确认资格。

费用与投资质量： 各计划的费用结构和投资选项差异很大。仔细比较费用比率和基金选择。

关于年度贡献的总结： 虽然529计划没有官方年度贡献上限，但实际受赠与税规则、州税扣除限制和终身总额限制等因素会影响每年合理的贡献金额。合理规划应考虑你所在州的税收优惠、时间安排和子女预期的教育费用。虽然没有年度最大额度带来一定的灵活性，但明智的规划能帮助你在这些框架内最大化税务效率。